颍川：回复邹老师 出售使用过的固定资产，税率是几个点？

邹老师：回复颍川你好，之前进项税额有抵扣吗

颍川：回复邹老师 小规模的

邹老师：回复颍川你好，按3%的征收率减按2%征收增值税的

颍川：回复邹老师 申报表怎么填写呀，我看到是有颜色的，不是白底可以填的？

邹老师：回复颍川你好，在第7行填写处置价款/（1+3%）的金额

颍川：回复邹老师 我也写填那里，灰灰的颜色是不能填写的

邹老师：回复颍川你好，那你需要打印出来填写，去税局大厅做申报

maize老师：回复呆萌的季节要是做费用，现在做借银行 贷营业外收入应交税费应交增值税就可以

Justin：回复窦老师 19年新购入的固定资产折旧的会计分录呢

窦老师：回复Justin借记“固定基金”科目，贷记“累计折旧”科目。

小白：回复朴老师 这个虽然不要开票的赔偿部分，做到营业外收入，但是固定资产清理还是正常做的吧？但是这部分结平固定资产清理科目的时候，就有可能余额就会到营业外支出科目里面，对吧？

朴老师：回复小白同学你好 对的 是这样调整

小白：回复朴老师 开票出售的固定资产因为走的是固定资产科目而不是主营业务收入科目，这样会导致这个月所得税申报的时候收入和增值税收入不一样，填表的时候怎么填？

朴老师：回复小白按照调整一致的收入申报

小白：回复朴老师 什么意思？老师能不能说清楚一些？

朴老师：回复小白就是增值税申报的时候固定资产清理的收入填写在固定资产收入那栏

小白：回复朴老师 增值税申报的时候有固定资产收入这一栏么？比如二手骑车销售，不也是填在13%的货物那一栏么

朴老师：回复小白但是是资产那列申报

小白：回复朴老师 老师能不能说清楚，有增值税申报表有资产申报这张表么？

朴老师：回复小白你截图给我你的主表

木@：回复maize老师 一般纳税人

木@：回复maize老师 原值是24600，折旧已经计提完了，卖了600

maize老师：回复木@一般纳税人销售自己使用过的固定资产采用简易计税，会计处理 1.转入固定资产清理 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产原值 2.清理发生收入、费用和应纳税额 (1)清理收入 借：银行存款 贷：固定资产清理 (2)清理发生的费用 借：固定资产清理 贷：银行存款 (3)计算应纳税额和缴纳(不管是按照依3%的征收率，减按2%征收增值税，还是放弃减税，应纳税额全额在本分录中核算) 借：固定资产清理 贷：应交税费——简易计税 借：应交税费——简易计税 贷：银行存款 备注：也有对于减征1%的部分，计入营业外收入(下同) 借：应交税费——简易计税 贷：营业外收入 3.结转固定资产清理，固定资产清理科目余额结转为0。 借：营业外支出 贷：固定资产清理 或借：固定资产清理 贷：营业外收入

maize老师：回复木@公司报废机器设备，报废利得和损失分别计入“营业外收入”行项目和“营业外支出”科目； 公司转让机器设备或者抵债，处置利得或损失在“资产处置收益”科目。 具体会计处理： 1.固定资产转入清理: 借：累计折旧 固定资产减值准备（如计提） 固定资产清理 贷：固定资产原值 2.处置报废取得收入（处置未产生收入不做） 借：现金/银行存款等 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借：营业外支出——非流动资产损失（非流动资产毁损报废损失） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置损失） 贷:固定资产清理 产生清理利得 借：固定资产清理 贷：营业外收入——非流动资产收入（非流动资产毁损报废利得） 资产处置收益——非流动资产损失（非流动资产处置利得）

maize老师：回复木@不知道你是简易计税还是一般计税，你这个先把你账上那个累计折旧，固定资产原值这个都弄固定资产清理这个科目下面，最后你看你出售卖多少做第2步分录

木@：回复maize老师 原值是24600，折旧也是24600，卖了600，该怎么做呢

maize老师：回复木@1.固定资产转入清理: 借：累计折旧24600 贷：固定资产原值24600

木@：回复maize老师 那出售的这个600怎么做

maize老师：回复木@亲，你没有说你是简易还是一般啊，你条件没有说啊，

梦琪：回复邹老师 要开票纳税吗？

邹老师：回复梦琪你好，可以不开票，但是需要缴纳相应税款

梦琪：回复邹老师 请问申报缴纳什么税啊？

邹老师：回复梦琪你好，需要申报缴纳增值税，附加税，企业所得税

海的声音鱼：回复三宝老师 是可以处理时收入为0，这样就不用交税对吧

三宝老师：回复海的声音鱼是的，处理收入为0.。没税

温婉的月饼：回复小林老师 老师这个哪能找到

温婉的月饼：回复小林老师 还有确认不暂估怎么处理啊

小林老师：回复温婉的月饼您好，没发票都确认暂估。

温婉的月饼：回复小林老师 那确认估价高了或低了怎么处理啊

小林老师：回复温婉的月饼您好，后期跟据发票金额做调整。最终还是与发票金额相同，