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一般纳税人工业企业会计
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 平淡的花生 发表的提问：
新建账，一般纳税人企业是选小企业会计准则还是选新企业会计准则
一般选择小企业会计准则
46楼
2023-02-08 21:12:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师，一般纳税人是用小企业会计准则还是企业会计准则
您好 一般用小企业会计准则就好了
47楼
2023-02-08 21:38:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王明姣 发表的提问：
一般纳税人采用的是企业会计准则，还是小企业会计准则？
一般纳税人一般采用的是企业会计准则
48楼
2023-02-09 20:44:24
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
一般纳税人可以选用小企业会计准则或企业会计制度吗？
你好，可以的
49楼
2023-02-09 20:55:28
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 幽兰 发表的提问：
什么是小企业会计准则？建筑施工企业一般纳税人财务软件是不是可以设定小企业会计准则
1、小企业会计准则是针对规模比较小的企业推出的账务处理方法，账务处理比较企业会计准则简单。 2、如果你们单位规模比较小可以启用小企业会计准则。
50楼
2023-02-09 21:24:16
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 唔三省吾身 发表的提问：
房产公司是小企业会计准则还是企业会计准则，一般纳税人
你好。同学。企业会计准则 。
51楼
2023-02-09 21:33:16
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唔三省吾身：回复陈诗晗老师 税务登记时候选了小企业会计准则，能修改吗？两者有什么区别吗老师
2023-02-09 22:03:10
陈诗晗老师：回复唔三省吾身科目有点区别，可以去更改
2023-02-09 22:18:21
唔三省吾身：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师
2023-02-09 22:44:27
陈诗晗老师：回复唔三省吾身不客气，祝你工作愉快
2023-02-09 22:57:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 康娜 发表的提问：
工业企业一般纳税人，企业所得税月底计提还是季度计提
你好，通常是季度末月计提的
52楼
2023-02-09 21:41:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ song 发表的提问：
工业企业一般纳税人加计扣除怎么做
您好，您是说增值税加计抵扣是吗，还是所得税的加计扣除
53楼
2023-02-13 20:33:53
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song：回复文老师 有2种扣除啊？能都跟我讲讲么？
2023-02-13 20:57:26
文老师：回复song您具体是什么情况
2023-02-13 21:10:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 。。。。。。 发表的提问：
刚做会计，新开的工业一般纳税人公司，没人带，就一个会计，一般都要掌握什么，要学什么才能算是一个合格的工业一般纳税人会计
你好，比如增值税申报，所得税申报，账务处理，税务事宜的办理等
54楼
2023-02-13 20:52:35
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 元一 发表的提问：
甘老师，请问，小企业会计准则下，一般纳税人增值税怎么处理，企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理
你好，都是要做贷销项税的，进项税也可以抵扣的
55楼
2023-02-13 21:05:36
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元一：回复朴老师 小企业会计准则下，销项税额实际就是在计提增值税了吧，所以不用再计提，直接交就是了，借：应交税费――应交增值税（已交税金），指当月应交的，在次月15号前缴纳
2023-02-13 21:48:48
元一：回复朴老师 企业会计准则下，应该要结转增值税，借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2023-02-13 22:11:06
元一：回复朴老师 不过呢，这转出未交增值税怎么平掉
2023-02-13 22:23:49
朴老师：回复元一是的，小企业会计准则一般是小规模用的，一般纳税人用的是企业会计准则，未交增值税有多交和少交都是由余额的，自动结转到下个月
2023-02-13 22:36:50
元一：回复朴老师 一般纳税人也有适应小企业会计准则的，因为很多小微企业
2023-02-13 22:55:24
元一：回复朴老师 多交增值税，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税（转出多交增值税）
2023-02-13 23:12:29
元一：回复朴老师 少交增值税，那就借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2023-02-13 23:37:23
元一：回复朴老师 老师，你查那个企业会计准则和小企业会计准则，增值税科目是不一样的
2023-02-14 00:01:50
元一：回复朴老师 只是这样一来，怎么平掉那些中间科目
2023-02-14 00:16:46
朴老师：回复元一小微企业一般是小规模的哦，一般纳税人一般不给核小微的
2023-02-14 00:38:36
元一：回复朴老师 同时满足三条件，人数不超300,年利润100万以下，资产规模不超5000万，一定小微企业，很多一般纳税人企业是小微，节税啊
2023-02-14 01:01:56
朴老师：回复元一这个还是少数，一般就是小规模的哦，小规模的应交增值税是两级，一般纳税人是三级的，
2023-02-14 01:21:13
元一：回复朴老师 老师，你查小企业会计准则和企业会计准则那个增值税科目是不一样的
2023-02-14 01:32:43
元一：回复朴老师 怎么平掉那些中间科目，老师，这个咋办
2023-02-14 02:01:13
朴老师：回复元一你既然用小企业会计准则 那就要用他的科目，我知道不一样，你既然用了就要用他的科目
2023-02-14 02:17:09
元一：回复朴老师 所以说，那个小企业会计准则，是不是不用结转增值税，次月15号前直接缴纳就是了，借应交税费――应交增值税（已交税金） 贷银行存款
2023-02-14 02:42:58
元一：回复朴老师 那这样一来就有增值税的销项和进项问题存在了，怎么解决，不直观，只能在发生额那体现
2023-02-14 03:04:43
朴老师：回复元一免增值税的直接就转到营业外收入了
2023-02-14 03:19:20
元一：回复朴老师 科目余额表
2023-02-14 03:31:14
元一：回复朴老师 一般纳税人没有月销售额30万以内免增值税吧
2023-02-14 03:58:15
朴老师：回复元一小微企业是免得，一般纳税人不免
2023-02-14 04:16:56
元一：回复朴老师 小规模免吧，小微未必吧
2023-02-14 04:39:58
朴老师：回复元一你用的什么准则就用对应准则的科目
2023-02-14 04:58:22
元一：回复朴老师 嗯嗯，谢啦
2023-02-14 05:20:45
朴老师：回复元一不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-02-14 05:48:59
刘诗
职称：注册会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
请问下开采矿的工业企业一般纳税人，这个开采权证怎样入账及摊销，例举说明并做具体的会计分录
支付对价买入开采权200：借：无形资产 200贷：银行存款 200，按照50年折旧，摊销时：借：生产成本 200/50=4 贷：累计摊销 4
56楼
2023-02-13 21:20:39
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激昂的巨人：回复刘诗 生产成本的二级科目是什么
2023-02-13 21:42:29
刘诗：回复激昂的巨人你好，无形资产摊销
2023-02-13 22:12:00
激昂的巨人：回复刘诗 那生产成本的料工费属于哪一类还是
2023-02-13 22:39:39
刘诗：回复激昂的巨人你好！哦哦哦，我知道你的点了，应该是这样子，借：制造费用-无形资产摊销 贷：累计摊销 然后，借：生产成本-制造费用 贷：制造费用-无形资产摊销
2023-02-13 23:01:16
激昂的巨人：回复刘诗 属于费用？
2023-02-13 23:12:41
刘诗：回复激昂的巨人制造费用不是期间费用，最终还是转入了生产成本，属于料工费中的费。
2023-02-13 23:37:21
激昂的巨人：回复刘诗 那请问下开采权入无形资产时，是在什么情况下入，是开采许可证上的开采起时间还是开采权证盖章那时间，还是支付出让金时间还是收到出让金的非税发票时间
2023-02-13 23:47:38
刘诗：回复激昂的巨人你好，我建议在收到发票的时候再做会比较好。
2023-02-14 00:12:05
激昂的巨人：回复刘诗 有关文件规定呢
2023-02-14 00:25:08
刘诗：回复激昂的巨人你好，这个还真没有具体规定，收到发票或者开采权盖章，其实都可以说明你取得资产了，然后也可以在盖章时，不过万一金额有调整就不好了，所以收到发票后再做，比较稳。
2023-02-14 00:47:49
激昂的巨人：回复刘诗 那开采出原矿时，料工费分别有哪些，具体会计分录
2023-02-14 01:10:30
刘诗：回复激昂的巨人啊啊啊？这个我就不知道了，只对无形资产摊销比较熟悉，矿资源的原料产品啥的，就没做过了，不好意思哈。
2023-02-14 01:28:03
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
一般纳税人建账，选2006企业会计准则还是2013小企业会计准则？
你好，这个是自己选择的，没有统一规定的
57楼
2023-02-13 21:29:58
全部回复
吴月柳：回复娃娃选会计准则
2023-02-13 21:44:26
娃娃：回复吴月柳 有啥子区别
2023-02-13 22:05:34
吴月柳：回复娃娃科目不同，你要选小企业会计准则也可以
2023-02-13 22:26:58
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 一般纳税人是适用的企业会计准则，小规模纳税人是适用小企业会计准则吗？
不一定的 一般上市公司全部是要开机准则的
58楼
2023-02-15 20:26:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
新办一般纳税人企业没工会，三月份开始作帐要不要计提工会费？
你好，需要根据工会经费应纳税额的金额计提的
59楼
2023-02-15 20:51:23
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 激昂的巨人 发表的提问：
一般纳税人，工业企业，水电费已缴纳，但发票没有回来，怎样做会计分录
缴纳时借预付账款货其他应收款 贷银行存款
60楼
2023-02-15 21:04:39
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激昂的巨人：回复徐阿富老师 怎么来个其他应收款？我的意思说是否要预提有关成本
2023-02-15 21:19:42
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，缴纳付款时，做预付账款或者其他应收款，没有问题啊，如果是本月的电费但发票没有到的，可以计提计入成本费用，你上面的第一句提问是，水电费已缴纳，但发票没有回来，怎样做会计分录，我针对你付款没有到发票怎么做分录没有错啊。本期承担的支出要计提计入成本费用的。计提时借管理费用/制造费用等 贷应付账款或其他应付款，
2023-02-15 21:45:17
激昂的巨人：回复徐阿富老师 什么样的情况用其他应收款？还有计提成本时，进项税额是否算里面去？
2023-02-15 21:56:32
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，可以预付账款也可以其他应收款，其中之一就行。不含进项税额，也就是按照不含税金额计提
2023-02-15 22:11:34
激昂的巨人：回复徐阿富老师 那不含税金额计提的话，预付款中是否是全部金额还是不包含进项税额的那部分
2023-02-15 22:40:21
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，预付账款是含税的。
2023-02-15 23:07:24
激昂的巨人：回复徐阿富老师 那在发票回来时，红冲，再按发票入账的话，那制造费用比以前预提时少了，以前都结转相关产品成本了，那怎么账务处理
2023-02-15 23:29:52
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，如果少做的，差额可以直接计入主营业务成本
2023-02-15 23:50:56
激昂的巨人：回复徐阿富老师 预提时比实际收到发票时（实际收到发票时有个进项税，而预提时这部分进项税全部计入了制造费用），当时已结账产成品，发票回来时红冲和实际入账那部分差异怎样做会计分录？
2023-02-16 00:20:42
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好差额部分借主营业务成本 负数 贷预付账款或其他应付款等负数金额。上面说了 你应该按照不含税金额计提
2023-02-16 00:46:11
激昂的巨人：回复徐阿富老师 您的意思说按照不含税的计提，那计提的预付账款不是所支付全部的金额（预付账款是否是已付的全部金额税）
2023-02-16 01:15:50
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，计提时借制造费用等不含税 贷应付账款――不含税。付款时借其他应付款全额 贷银行存款 发票到借应付账款不含税 借应交税费 （进项）贷其他应付款全额，这刚好平的呢
2023-02-16 01:32:40
徐阿富老师：回复激昂的巨人也许应付账款和其他应付款你换一个，但是不影响平衡
2023-02-16 01:53:02
激昂的巨人：回复徐阿富老师 意思说计提成本时，贷方的预付账款不是所有支付的金额，只是不含税的那部分？
2023-02-16 02:17:08
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，是的。没错就是这样的
2023-02-16 02:38:55
激昂的巨人：回复徐阿富老师 您这个账务处理有什么依据没，请发文件或依据给我看看
2023-02-16 02:51:07
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，不好意思，依据我还真没有，我30年的财务总监的经验，我是认为这样没有问题的。
2023-02-16 03:08:32
激昂的巨人：回复徐阿富老师 老师，您在什么行业做财务总监呀？工业方面的都很精是吗
2023-02-16 03:19:35
徐阿富老师：回复激昂的巨人你好，工业做了15年，商业10年，其他行业如软件企业等高新技术企业快10年，我现在还是大学会计专业实训课的老师，每周1天1给大学生上课
2023-02-16 03:33:17
徐阿富老师：回复激昂的巨人我们也可以继续交流，提问结束时麻烦给我五星评价，谢谢
2023-02-16 03:49:11
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