梦里不知身是客：回复朴老师 为什么是管理费用？怎么理解？

朴老师：回复梦里不知身是客你好，这个就是规定

我是小仙女：回复答疑郭老师 车间员工的工资没有生产也可以计入管理费用吗

答疑郭老师：回复我是小仙女可以的 车间的支出都可以

我是小仙女：回复答疑郭老师 老师，那车间的设备折旧费，因没有生产，但也是要折旧的，折旧费进入制造费用，再转入生产成本，这个又应该怎么结转呢

答疑郭老师：回复我是小仙女也是记管理费用就可以

我是小仙女：回复答疑郭老师 哪之前的会计做到了生产成本，现在我该怎么把她留下的生产成本平了呢

答疑郭老师：回复我是小仙女接转到库存商品你的成本会不会大于收入 会的话红冲记管理费用

我是小仙女：回复答疑郭老师 老师，因为我才接下这个帐，我是新建的帐，我要冲记管理费用，我访怎么做分录呀， 我新建的帐，之前的就成了年初余额

答疑郭老师：回复我是小仙女什么意思？你的账是重新做的年初，年初哪来的？

我是小仙女：回复答疑郭老师 我是4月接手的，哪之前会计做到了3月底，我新建帐套，3月底的期末数就是4月的期初数，也就是在财务软件里面变成了年初数了

答疑郭老师：回复我是小仙女把之前的红冲就可以

我是小仙女：回复答疑郭老师 老师，你的意思是冲之前的凭证，再做正确的 可不可以不冲之前的，直接调呢 借：管理费用 货：生产成本

答疑郭老师：回复我是小仙女当年的可以这么做的

?：回复立红老师 老师你就说我理解的对不对就行…不然我看不懂

立红老师：回复?你好，您理解 的是正确的。

栖木：回复萱萱老师 它是怎么核算的？ 月末是怎么结转的？

萱萱老师：回复栖木1.企业本月发生的各项直接辅助生产费用 　　借：生产成本(辅助生产成本) 　　贷：原材料 　　银行存款 　　应付工资 　　应付福利费等 　　2.月终，分摊计入辅助生产成本的制造费用 　　借：生产成本(辅助生产成本) 　　贷：制造费用 　　3.月终，辅助生产成本按一定分配标准分配给各受益对象 　　借：生产成本(基本生产成本) 　　管理费用 　　产品销售费用 　　产品销售成本 　　其他业务支出 　　在建工程等 　　贷：生产成本(辅助生产成本) 　　辅助生产成本的归集和分配，是通过“生产成本——辅助生产成本”科目进行的。

Weiyin：回复萱萱老师 入库时，节约分录 借：原材料(计) 贷：材料采购(实) 材料成本差异 不是这样的吗？

Weiyin：回复萱萱老师 超支 借：原材料(计) 材料成本差异 贷：材料采购(实)

萱萱老师：回复Weiyin计划成本法下，一般通过“材料采购”“原材料”“材料成本差异”等科目进行核算。企业外购材料时，按材料是否验收入库分为以下两种情况。 1.材料已验收入库 如果货款已经支付，发票账单已到，材料已验收入库，按支付的实际金额，借记“材料采购”科目，贷记“银行存款”科目;按计划成本金额，借记“原材料”科目，贷记“材料采购”科目;按计划成本与实际成本之间的差额，借记(或贷记)“材料采购”科目，贷记(或借记)“材料成本差异”科目。 如果货款尚未支付，材料已经验收入库，按相关发票凭证上应付的金额，借记“材料采购”科目，贷记“应付账款”“应付票据”等科目;按计划成本金额，借记“原材料”科目，贷记“材料采购”科目;按计划成本与实际成本之间的差额，借记(或贷记)“材料采购”科目，贷记(或借记)“材料成本差异”科目。 如果材料已经验收入库，货款尚未支付，月末仍未收到相关发票凭证，按照计划成本暂估入账，即借记“原材料”科目，贷记“应付账款”等科目。下月初作相反分录予以冲回，收到账单后再编制会计分录。 2.材料尚未验收入库 如果相关发票凭证已到，但材料尚未验收入库，按支付或应付的实际金额，借记“材料采购”科目，贷记“银行存款”“应付账款”等科目;待验收入库时再作后续分录。 对于可以抵扣的增值税进项税额，一般纳税人企业应根据收到的增值税专用发票上注明的增值税额，借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目。

Weiyin：回复萱萱老师 好的，谢谢老师！我慢慢消化吧，我是在王侨的《零基础学会计》课程上看到的分录，估计要学到真账实操才能理解。

萱萱老师：回复Weiyin请给5星好评，谢谢！

Smile 冰：回复玲老师 对的我知道

Smile 冰：回复玲老师 她们瞎做的

玲老师：回复Smile 冰你好 错的可以更正  你也可以不管前面的账  

学海无涯永不回头：回复朴老师 老师，下一步结转怎么写

学海无涯永不回头：回复朴老师 收入，费用最后结转到本年利润。 制造费用月末转生产成本。 那生产成本转哪

朴老师：回复学海无涯永不回头借库存商品贷制造费用

学海无涯永不回头：回复朴老师 老师，制造费用不是已经转生产成本了吗

学海无涯永不回头：回复朴老师 这个是第7章，交互分配法

朴老师：回复学海无涯永不回头你上面第二个分录写反了，根据你的分录给你写的，一般就是借生产成本贷制造费用，然后借库存商品贷生产成本

学海无涯永不回头：回复朴老师 老师，你问到我的疑惑点了，客厅老师这样讲的，我一直不理解第二个分录咋转

学海无涯永不回头：回复朴老师 这是书上原题，第一步分录我理解，交互等于平账，第二步分录我和老师的想法啊一样的

朴老师：回复学海无涯永不回头这是分配制造费用