冷梅子：回复江老师 我们购入的，现在也转到新的老板那了，他还没给我们钱，还怎么记账呢

江老师：回复冷梅子这个需要做销售处理，直接销售给新的老板了。

冷梅子：回复江老师 分录怎么写呢

江老师：回复冷梅子借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：消耗性生物资产（或生产性生物资产）

伶俐的大侠：回复轶尘老师 工程施工放在成本类下面，在资产负债表中，是算在存货里了。那我的工程结算是属于成本类，还是损益类，我应放在哪里

轶尘老师：回复伶俐的大侠1、如果“工程施工”科目余额大于“工程结算”科目余额，则企业应该用“工程施工”科目余额减去“工程结算”科目余额的差额反映施工企业建造合同己完工部分但尚未办理结算的价款总额。它应该作为一项流动资产，通过在资产负债表的“存货”项目中增设的“已完工尚未结算款”项目列示。 2、如果“工程结算”科目余额大于“工程施工”科目余额，则企业应该用“工程结算”科目余额减“工程施工”科目余额后的差额反映施工企业建造合同未完工部分但已办理了结算的价款总额。它应该作为一项流动负债，通过在资产负债表的“预收账款”项目中增设的“已结算尚未完工工程”项目列示。

伶俐的大侠：回复轶尘老师 老师，你这样回答我有点不知道怎么做了，你这个说明的是在资产负债表中计算的公式里进行体现吧，我现想问一下，我现在是建会计科目，我应该放在哪个下面

轶尘老师：回复伶俐的大侠工程结算也是在存货下面设置

伶俐的大侠：回复轶尘老师 这个是资产类科目，下面有什么原材料等等，一般在这里也不放存货这个科目，但原材料属于存货一类，计算时放入存货里

伶俐的大侠：回复轶尘老师 您只要告诉我放成本类，还是比如损益类，至于计算的公式我再

轶尘老师：回复伶俐的大侠按照成本类的进行设置

伶俐的大侠：回复轶尘老师 好的，谢谢老师

轶尘老师：回复伶俐的大侠不客气 如果帮到你 请打五星好评

愿时光待你温暖如初。：回复小宋老师 那如果我把生产成本改成农业生产成本的话也还是会自动反映到存货里面去么？

小宋老师：回复愿时光待你温暖如初。你好，是的。也是在存货反应的，

心灵美的电灯胆：回复小饼干老师 领用原材料就直接是借：工程施工—材料费 贷：原材料吗？

小饼干老师：回复心灵美的电灯胆您好，同学，是这样的。

心灵美的电灯胆：回复小饼干老师 那我领用原材料到生产出产成品这步怎么做账呢？

小饼干老师：回复心灵美的电灯胆借：周转材料 贷：工程施工

心灵美的电灯胆：回复小饼干老师 原材料—周转材料—工程施工，是这样子吗

小饼干老师：回复心灵美的电灯胆你好，同学。 嗯嗯 是这样的呢

温暖：回复月月老师 想请问您下，就是我们图书的，委托印厂印刷的时候我就需要做 借：委托加工图书-某图书 贷：原材料 + 应付 印刷费 可一些发生的稿酬和排版设计费就做 借：生产成本--A产品稿酬 、翻译费 、设计费 ---B产品稿酬。。。。 贷：其他应付款--A作者、B作者等 这样做是对的吧？ 如果是对的，有一点疑问，就是像作者稿酬还有翻译费啊之类的，都是个人，一般都是要图书出版之后的6个月才付款，就这样先计提成本但是没有相关的发票和进行申报个税，是不是对的呢？ 还是等到付款的时候申报个税的时候再进行计提成本呢？ 如果这样不对，请老师指点。谢谢

温暖：回复月月老师 请老师回复我的问题，感谢

月月老师：回复温暖你好，你可以先计提成本，等付款的时候再冲回重新做，不要跨年，个税需要给钱的时候再计提。

温暖：回复月月老师 我以上的成本分录对不对呀，老师

月月老师：回复温暖你好，你的分录是正确的。我刚才的回复再给你一点提醒。

温暖：回复月月老师 什么提醒，请老师指示？

月月老师：回复温暖你好，先计提的成本，等付款的时候再冲回重新做，不要跨年，个税需要给钱的时候再计提。

温暖：回复月月老师 如果计提的都是准确的，回头付款的时候还需要重回吗？ 计提时没有具体的发票（比方个人的稿费 设计费之类的），那回头付款的时候直接按照劳务申报个税就可以了吧？

月月老师：回复温暖你好，如果是预提的，需要冲回重新做。稿费之类的需要按照劳务报酬申报个税。

温暖：回复月月老师 预提的成本金额都是准确的也需要重新重回吗》？另外图书很多，都要成本料工费和主营业务成本收入具体到每个明细产品吗？

月月老师：回复温暖你好，正确的做法是冲回，再做。也可以把发票放入当时的凭证中。不需要明细产品，分类计入就可以。

温暖：回复月月老师 如果不明细的话，只是分大类，那委托加工的完工产品入库的时候不就没有准确的数额了嘛？ 还就是销售结转商品成本的时候又该结转多少呢？

月月老师：回复温暖你好，你需要自己做一个结转成本表格，添加到二级科目就太多了。

Superman：回复赵海龙老师 制造费用里面不是还分，财务费用，管理费用，期间费用吗

赵海龙老师：回复Superman你好，你学混了。期间费用包括管理费用、财务费、销售费用

Superman：回复赵海龙老师 好的，学忘了

赵海龙老师：回复Superman嗯，有问题欢迎补充，给个好评哦

冬瓜：回复小叶老师 噢，那月末，这个辅助生产成本是还要转入“生产成本—基本生产成本”吗

冬瓜：回复小叶老师 对于辅助生产车间发生的费用，是不是只会用到“生产成本—辅助生产成本”和“制造费用”这两个科目

小叶老师：回复冬瓜嗯嗯，是的哈，要转入

危机的季节：回复立红老师 关键是这个月没有在产品，但是工人工资还发着，如果这几个月的工资等到下次产品入库再结转，那成本会不会太高？

立红老师：回复危机的季节你好，正常发工资 就可以。如果是没有生产产品，然后几个月的工资一次计入以后生产的产品成本，会使成本提高

冬瓜：回复小云老师 领用计入成本，什么情况下计入“管理费用”

小云老师：回复冬瓜计划成本差异是计入管理费用

冬瓜：回复小云老师 还是说针对“辅助生产车间发生的差异才计入管理费用？”

小云老师：回复冬瓜辅助生产车间计划成本差异是计入管理费用

冬瓜：回复小云老师 好的，谢谢您

小云老师：回复冬瓜不客气，祝你工作顺利

蒋飞老师：回复舒听澜是的，E辅助生产成本是生产成本科目下的二级科目，但辅助生产费用是通过“辅助生产成本”科目核算的（这样讲，更确切些）

舒听澜：回复蒋飞老师 那E选项是正确的吧

蒋飞老师：回复舒听澜你好！ 是的，应该算对的

舒听澜：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师

蒋飞老师：回复舒听澜好的， 不客气。

潇潇：回复邹老师 @邹老师:好的，谢谢邹老师

邹老师：回复潇潇不客气，祝你学习愉快，工作顺利！