maize老师：回复273825234可以用之前的，新《企业会计准则第14号——收入》自2018年1月1日起实施： 1.对于在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018年1月1日起执行新收入准则，这一要求与国际财务报告准则第15号的生效日期保持一致，以避免该类上市公司境内外报表出现差异。 2.对于其他在境内上市的企业，要求自2020年1月1日起执行新收入准则，为这些企业预留两年的准备时间，以总结借鉴境外上市公司执行新收入准则的经验，确保所有上市公司高质量地执行新准则。 3.对于执行企业会计准则的非上市企业，要求自2021年1月1日起执行新收入准则，为这些企业预留近三年的准备时间，以确保准则在该类企业得到平稳有效实施。

273825234：回复maize老师 也就是2021年必须得执行2018年新准则了哦

maize老师：回复273825234是的，按这个规定是的，

秋：回复宋生老师 都有的话是不是要计提两次？各计提一次？

宋生老师：回复秋你好！是的。属于哪个部门的就计入哪个科目。

秋：回复宋生老师 主营业务成本的话要加个二级科目 工资。是吗？那管理人员工资计入管理费用。会计以及其他人员计入主营业务成本？

宋生老师：回复秋您好！是的。是要加。一般只有服务行业直接人工才直接计入成本。会计这些是计入管理费用。

秋：回复宋生老师 电工之类的工资计入成本？检测室的检测人员计入管理费用？

宋生老师：回复秋你好！你们公司做什么的？

秋：回复宋生老师 公司主要做市场管理。就是主要做市场商铺以及摊位的出租。还有停车管理。

宋生老师：回复秋您好！这样的。建议你市场人员，就是直接服务人员，比如停车的保安等人的工资计入成本。其他后勤及管理人员计入管理费用

秋：回复宋生老师 市场管理人员及办公室人员还有检测人员计入管理费用。电工、保安以及打扫卫生的人计入成本？

宋生老师：回复秋您好！是的。就是这个意思。

秋：回复宋生老师 老师。那主营业务成本后面不设置二级科目工资可以吗？

宋生老师：回复秋你好！建议还是设置。

ztt：回复悠然老师01 老师，我还想请教您，退休返聘人员工工资是否计入汇缴基数内

悠然老师01：回复ztt需要计入工会经费基数的

ztt：回复悠然老师01 老师，那代扣工会会费无需从（工资总额）汇缴基数中减去，也就是汇缴基数（工资总额）=工资表应付工资-病事假扣款就对了吗

悠然老师01：回复ztt代扣工会会费无需从（工资总额）汇缴基数中减去，也就是汇缴基数（工资总额）=工资表应付工资-病事假扣款就对了

ztt：回复悠然老师01 好的 ，谢谢老师

悠然老师01：回复ztt可否给个五星好评

燕子：回复辜老师 可不可以直接计入管理费用贷银行存款

辜老师：回复燕子不可以的，要通过应付职工薪酬归集工资费用的

燕子：回复辜老师 老师，我们是卖酒的公司，就是卖给别人的酒可以抵酒款，再以后厂家会给我们返回钱，这笔业务应该怎么做？借银行存款，贷主营业务收入，完了呢？

辜老师：回复燕子你是指厂家返利给你们的部分吗

燕子：回复辜老师 我们现在是卖酒的时候借现金，贷主营业务收入，实际上我们有收回的瓶盖会抵收入，先是我们垫给客户了，随后厂家再给我们返

辜老师：回复燕子你瓶盖是包含在酒的价款里面销售的吗 回收只能算购买回来了

燕子：回复辜老师 就是抵酒款，比如20元的酒，酒盖1元，就收人家19元

辜老师：回复燕子是的，所以你还是确认20的购入，1元做采购

燕子：回复辜老师 你的意思是借，库存商品，贷银行存款，可是这个瓶盖厂家承担，可以借应收账款。贷银行存款吗

辜老师：回复燕子你收回这个瓶盖，还会退回给你们的供应商，是吧

燕子：回复辜老师 是的

辜老师：回复燕子那应该是借：应付账款 贷银行存款

燕子：回复辜老师 不可以借应收贷银行存款吗

辜老师：回复燕子要看你供应商是在哪个科目核算的

燕子：回复辜老师 瓶盖可以计入什么科目

辜老师：回复燕子瓶盖是一般是计入包装物

燕子：回复辜老师 那可以借周转材料~瓶盖，贷银行存款，再返给厂家的时候借：应收账款，贷周转材料吗

辜老师：回复燕子这样也是可以的额

赵小胖胖胖：回复宸宸老师 老师，那是6%，应该是0.06啊，不是0.006

赵小胖胖胖：回复宸宸老师 720000我也少写了个零

宸宸老师：回复赵小胖胖胖您好，那我再计算一遍 (2*720000*600/0.06)^0.5=120000 也还是这个答案呢

赵小胖胖胖：回复宸宸老师 老师你帮我看看我哪一步算错了，(2×720000×600÷0.06)×0.5=(1440000×600÷0.06)×0.5=(864000000÷0.06)×0.5=14400000000×0.5=7200000000

宸宸老师：回复赵小胖胖胖同学您好， ^0.5 是开根号，不是*0.50呀

赵小胖胖胖：回复宸宸老师 难怪我怎么都算错，谢谢老师

宸宸老师：回复赵小胖胖胖不客气的，祝您学习愉快