晓海老师：回复默默的毛巾以年为单位备份

一缕阳光：回复老江老师 金额写美元还是人民币？

老江老师：回复一缕阳光双币记载（同时记录美元与本币）的呀！

一缕阳光：回复老江老师 麻烦老师帮我编一下吧，谢谢！

老江老师：回复一缕阳光借 银行存款-美元 $9950.61 9950.61*6.8246 贷 应收账款-外币 $9950.61 9950.61*6.8246

一缕阳光：回复老江老师 6.8246老师是固定的？

老江老师：回复一缕阳光当月1日的汇率，可以当作记账汇率

一缕阳光：回复老江老师 哦，这张分录怎么做？

老江老师：回复一缕阳光没有结汇，直接付的外币吗 借 应付账款 贷 银行存款-美元 $9950.61 9950.61*6.8566

一缕阳光：回复老江老师 这张是外币帐户转待核查帐户

老江老师：回复一缕阳光哦 我看成付款了！这个直接 借银行存款 美元 贷 银行存款 美元

一缕阳光：回复老江老师 这张呢？

一缕阳光：回复老江老师 老师分录金额也帮我写一下吧

老江老师：回复一缕阳光能说明一下吗，这二个账号是什么类型

一缕阳光：回复老江老师 最后一张是人民币账户回单(是从待核查帐户转入的)

老江老师：回复一缕阳光今天图片不能放大 借 银行存款 人民币 贷 银行存款 美元

一缕阳光：回复老江老师 如果结汇要做财务费用，财务费用金额怎么算？

老江老师：回复一缕阳光实际收到的人民币，与美元*记账汇率的差异，就是汇兑损益 实务中，这里也可以暂时不确认汇兑，到月末调汇时再作处理

一缕阳光：回复老江老师 记帐汇率从哪里知道？

老江老师：回复一缕阳光会计自己定义的呀（通常 是当天的汇率或当月1日的汇率）

一缕阳光：回复老江老师 哦，生产型出口既有内销又有外销进来的发票怎么开？

老江老师：回复一缕阳光你是指进项？ 生产型 出口实行的免抵退税计算方法，进项不需要分开核算

一缕阳光：回复老江老师 商贸型外贸进项要分开是吧？

老江老师：回复一缕阳光对，商业要求一一对应

一缕阳光：回复老江老师 免抵退税计算方法怎么算？

老江老师：回复一缕阳光有点复杂，不太好理解： （一）当期应纳税额的计算 当期应纳税额＝当期内销货物的销项税额－（当期进项税额－当期免抵退税不得免征和抵扣税额）－上期留抵税额 　　免抵退税不得免征和抵扣税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×（出口货物征税率－出口货物退税率）－免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额 　　免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额＝免税购进原材料价格×（出口货物征税率－出口货物退税率） 　　（二）免抵退税额的计算 免抵退税额＝出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵减额 　　其中： 　　1、出口货物离岸价（FOB）以出口发票计算的离岸价为准。出口发票不能如实反映实际离岸价的，企业必须按照实际离岸价向主管国税机关进行申报，同时主管税务机关有权依照《中华人民共和国税收征收管理法》、《中华人民共和国增值税暂行条例》等有关规定予以核定。 　　2、免抵退税额抵减额＝免税购进原材料价格×出口货物退税率 　　免税购进原材料包括从国内购进免税原材料和进料加工免税进口料件，其中进料加工免税进口料件的价格为组成计税价格。 　　进料加工免税进口料件的组成计税价格＝货物到岸价＋海关实征关税和消费税 　　（三）当期应退税额和免抵税额的计算 　　1、如当期期末留抵税额≤当期免抵退税额，则： 　　当期应退税额＝当期期末留抵税额， 　　当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额； 　　2、如当期期末留抵税额＞当期免抵退税额，则： 　　当期应退税额＝当期免抵退税额， 　　当期免抵税额＝0， 　　结转下期继续抵扣税额＝当期期末留抵税额－当期应退税额

一缕阳光：回复老江老师 哦，公司贷款转贷，公司问个人借款100万，公司归还贷款后又贷款100万，这100万没有归还个人，而是转给另外一只公司，另外公司再归还给个人，导致我们欠这个人，另外公司欠我们，帐不平

老江老师：回复一缕阳光让个人出具一个委托付款说明：你欠我的钱，你不要给我了，给他吧

涵：回复邹老师 同样的问题之前也问过，你之前的回答和现在怎么不一样，到底哪个是正确的啊，我是新手，真的被搞晕了

邹老师：回复涵你好，分录就是 借；应付账款 贷；应收票据

A????????????：回复张艳老师 老师 那比如我我收到银行的利息呢？

张艳老师：回复A????????????借：银行存款 贷：财务费用--利息收入 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗

bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则

陌生人????：回复bamboo老师 小企业

陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17

bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的

陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀

陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的

bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额

陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲

bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？

陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去

bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上