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商业汇票怎么做会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 彼岸姑娘小 馨 发表的提问：
销售商品时发票已开，客户少汇款（余款做优惠）或直接从货款中扣除保险费会计分录怎么做
你好！按实际开票确认收入就可以的（发票额是去除折扣额的话），否则计入销售费用
256楼
2023-06-07 17:41:45
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彼岸姑娘小 馨：回复QQ老师 收到的货款是发票额减去优惠折扣（或保险费） 怎么做分录
2023-06-07 17:57:52
QQ老师：回复彼岸姑娘小 馨你好！需要开红字发票冲减优惠金额做销售费用
2023-06-07 18:19:38
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 既来之，则安之 发表的提问：
借公司内部的银行承兑汇票，付款给商家，会计分录怎么写
您好!借应付账款 贷应付票据
257楼
2023-06-07 17:59:59
全部回复
既来之，则安之：回复宋生老师 这是借来的汇票分录
2023-06-07 18:27:23
既来之，则安之：回复宋生老师 不是我公司直接出禁票 我们是从结算中心借的
2023-06-07 18:44:35
宋生老师：回复既来之，则安之你好！没明白你意思，对于公司来说，只有付出去了才做分录。
2023-06-07 19:05:20
既来之，则安之：回复宋生老师 我琢磨一下，你看这样子对不对
2023-06-07 19:21:11
宋生老师：回复既来之，则安之你好！如果都是自己公司的，也没有必要入应收票据 不过你理解的倒是问题不大
2023-06-07 19:31:28
既来之，则安之：回复宋生老师 是不是可以直接写银行存款
2023-06-07 19:54:05
宋生老师：回复既来之，则安之你好！你最终肯定是要贷方计入银行存款
2023-06-07 20:04:49
既来之，则安之：回复宋生老师 贷方计入银行存款科目吗？
2023-06-07 20:25:23
宋生老师：回复既来之，则安之你好！是的。实际支付的时候借应付票据 贷银行存款。
2023-06-07 20:48:53
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 开心的花卷 发表的提问：
销售商品，收到银行承兑汇票，代垫运费会计分录应该怎么写
你好！借应收票据贷主营业务收入 应交税费 借其他应收款贷现金等
258楼
2023-06-19 16:51:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
公司销售某商品11000单价220增值税17 收到商业承兑汇票2831400分录怎么做
借；应收票据 贷;主营业务收入 11000*220 应交税费-应交增值税（销项税额） 11000*220 *17%
259楼
2023-06-19 16:57:36
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 月亮 发表的提问：
 商贸企业中：关于5险的会计分录，怎么做呀？
计提时： 　　借：生产成本、管理费用等 　　贷：应付职工薪酬——社会保险费 　　应付职工薪酬——住房公积金 　　缴纳时： 　　借：应付职工薪酬——社会保险费 　　应付职工薪酬——住房公积金 　　贷：银行存款等 　　其他应付款——代扣社保费个人部分 　　其他应付款——代扣住房公积金个人部分
260楼
2023-06-19 17:17:11
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售商品开具78元发票会计分录怎么做
借：库存现金 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）
261楼
2023-06-19 17:41:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 可以了 发表的提问：
小企业会计准则， 汇算清缴补缴税款分录怎么做
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
262楼
2023-06-20 17:01:36
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可以了：回复bamboo老师 但是结账的时候会显示资产负债表和利润表直接不勾稽
2023-06-20 17:14:48
bamboo老师：回复可以了是的 这个是补交了税费的差异 明年就平了
2023-06-20 17:30:02
可以了：回复bamboo老师 可以用以前年度损益调整科目吗
2023-06-20 17:48:27
bamboo老师：回复可以了小企业准则不需要用以前年度损益调整科目
2023-06-20 18:13:01
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
263楼
2023-06-20 17:15:20
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 小草 发表的提问：
在乳品经销商做会计，日常会计分录怎么做呢。不开发票，内账
取得收入 借银行 贷主营业务收入 相应结转成本 借主营业务成本 贷库存商品
264楼
2023-06-20 17:32:59
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
像我2020年暂估的商品，商品已经在2020年已经卖掉了，2021年才取的发票，取得的发票小于暂估金额，分录怎么做，汇算清缴这块怎么做？小企业会计准则
您好 请您将之前暂估商品的分录上传一下，帮您列调整分录。
265楼
2023-06-21 16:58:02
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梓馨：回复张艳老师 我去年有暂估的
2023-06-21 17:23:51
张艳老师：回复梓馨用红笔那里的主营业务成本换成利润分配--未分配利润科目 还有下面涉及以前年度损益调整科目的都换成利润分配-未分配利润科目，因为您公司使用的是小企业会计准则。其他分录都对的。
2023-06-21 17:33:58
梓馨：回复张艳老师 意思是这个地方改成 利润分配-未分配利润 是吧
2023-06-21 18:01:23
张艳老师：回复梓馨是的，是这样理解的。
2023-06-21 18:18:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 细腻的水壶 发表的提问：
补交企业所得税汇算清缴1439.85元后会计分录怎么做?
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
266楼
2023-06-21 17:12:30
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细腻的水壶：回复邹老师 借；以前年度损益调整1439.85 ，贷；应交税费-企业所得税1439.85 借；应交税费-企业所得税 1439.85， 贷；银行存款1439.85 借；利润分配——未分配利润1439.85，贷；以前年度损益调整1439.85 老师数字是这样填吗
2023-06-21 17:39:38
邹老师：回复细腻的水壶你好，是的，是这样做分录 ，数字是这样填写
2023-06-21 18:02:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 暗香 发表的提问：
所得税汇算费用1000元，分录怎么做，小企业会计准则。
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
267楼
2023-06-21 17:32:59
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暗香：回复邹老师 老师，是给会计事务所的汇算费用
2023-06-21 18:05:49
邹老师：回复暗香借；管理费用 贷；银行存款
2023-06-21 18:24:36
暗香：回复邹老师 老师二级科目是什么
2023-06-21 18:43:07
邹老师：回复暗香可以是审计费
2023-06-21 19:08:26
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ - 晴。 发表的提问：
18年汇算清缴时缴的企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
268楼
2023-06-22 17:16:33
全部回复
- 晴。：回复张艳老师 我的财务软件上没有以前年度损益调整这个科目，能用其他的科目吗
2023-06-22 17:35:27
张艳老师：回复- 晴。可以直接使用利润分配--未分配利润科目。
2023-06-22 17:50:24
- 晴。：回复张艳老师 就是把以前年度损益调整这一科目省掉是吧
2023-06-22 18:12:53
张艳老师：回复- 晴。是的，是这样理解的。
2023-06-22 18:42:18
- 晴。：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-06-22 18:57:25
张艳老师：回复- 晴。您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-06-22 19:21:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 程小猫 发表的提问：
社保汇算清缴会计分录怎么做？
你好，是有补交差额吗
269楼
2023-06-22 17:23:23
全部回复
程小猫：回复邹老师 是的 @邹老师:
2023-06-22 17:48:18
邹老师：回复程小猫借；以前年度损益调整等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款
2023-06-22 18:06:37
程小猫：回复邹老师 好滴谢谢老师@邹老师:
2023-06-22 18:28:19
邹老师：回复程小猫不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-06-22 18:41:10
程小猫：回复邹老师 先计提是吧@邹老师:
2023-06-22 19:05:08
邹老师：回复程小猫你好，是的，先计提，再补交
2023-06-22 19:29:02
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
社保汇算清缴会计分录怎么做
借：应付职工薪酬--社保 贷：银行存款
270楼
2023-06-22 17:29:59
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乐天派：回复张艳老师 老师可能里面包含了一点滞纳金，科目不用分开来吗
2023-06-22 18:00:58
乐天派：回复张艳老师 老师可能里面包含了一点滞纳金，科目不用分开来做吗
2023-06-22 18:20:20
张艳老师：回复乐天派您好，没看到是社保汇算。应该做: 1、社保年度汇算清缴时，补缴的社保通过以前年度损益调整科目来放映； 2、具体的会计分录如下： 借：以前年度损益调整-社保（公司部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款
2023-06-22 18:38:35
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