年年：回复郭老师 是的

郭老师：回复年年借营业外支出贷银存 不能税前扣除

?燕子~~：回复meizi老师 计提的时候呢？ 我们会计科目里有商品销售税金及附加_税金附加  

?燕子~~：回复meizi老师 这个对吗？

meizi老师：回复?燕子~~我以为你计提了 那你计提：借方税金及附加贷方应交税费-应交印花税

木木：回复宋生老师 加工方

木木：回复宋生老师 不是发出货物方

宋生老师：回复木木你好！（1）收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。 （2）在加工过程中： 对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录： 借：生产成本 　　贷：原材料――辅助材料 　　　　应付职工薪酬等 （3）加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入 借：银行存款或应收账款 　　贷：主营业务收入/其他业务收入 　　　　应交税费――应交增值税（销） 　　　　　　　　――应交消费税 ②结转加工过程中发生的成本： 借：主营业务成本/其他业务成本 　　贷：生产成本 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。 （4）按规定缴纳消费税 借：应交税费――应交消费税 　　贷：银行存款

木木：回复宋生老师 消费税这比分录应该不要做

木木：回复宋生老师 加工铜棒呀

宋生老师：回复木木您好！你加工的不属于交消费税的，就不用做了

木木：回复宋生老师 也要交消费税吗

宋生老师：回复木木您好！你加工的不属于交消费税的，就不用做了

= =：回复Chen老师 购入一家药店所支付的费用

Chen老师：回复= =药店是资产组，需要每件东西分开来，比如存货归存货，固定资产归固定资产，借 固定资产 存货 无形资产等 贷 银行存款，这种最好是找人评估一下，按不同的分类单独入账。

薇薇：回复玲老师 收到购买理财分红呢？

玲老师：回复薇薇你好 分录 就是上面的 

薇薇：回复玲老师 好的

玲：回复宋生老师 是的，我们单位成立了工会，但是工会经费不够，就转给了工会一笔活动经费，这笔应该怎么做会计分录

宋生老师：回复玲您好！1.计提是做： 借；管理费用 贷；应付职工薪酬-工会经费 2.支付上级工会做： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款

玲：回复宋生老师 可以不计提吗？

宋生老师：回复玲您好！可以直接支付。借：管理费用-工会经费 贷；银行存款

劳拉、小时光：回复邹老师 那之后又付一笔款但是并没有付完 又怎么做分录呢？是直接进固定资产了吗

邹老师：回复劳拉、小时光还是上面的那个分录 取得了发票才会计入固定资产核算

劳拉、小时光：回复邹老师 老师我这个是内账 外账是另一个会计 取得了发票他们直接给外账会计 我不知道

邹老师：回复劳拉、小时光你好，内帐也是这样处理的 取得了对方设备的送货单，才计入固定资产核算

常迎东：回复bamboo老师 对

bamboo老师：回复常迎东借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款