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利润表属于静态会计报表
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 哲哲 发表的提问：
小企业会计准则报表是不是光填资产负债表和利润表就行？
你好，各地有差异，一般季报和月报是申报资产负债表和利润表就行
271楼
2023-06-27 16:37:07
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哲哲：回复彩丽老师 老师，收到企业所得税退税怎么做凭证
2023-06-27 16:54:06
彩丽老师：回复哲哲借：银行存款 贷：应交税费-企业所得税 如果还有其他问题，建议重新提问，方便其他学员查询，谢谢！
2023-06-27 17:05:10
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 学堂用户qmc7un 发表的提问：
报表中那些科目属于利率敏感资产，哪些属于利率敏感负债呢？
好，敏感负债：是指随销售收入变动而变动的经营性短期债务。与销售收入成正比例变动的负债。包括应付费用，应付账款。相对来讲敏感负债应多是长期负债，是指利率或汇率变动，其偿还期或具体金额在它们发生或成立之时就已由合同，长期应付款属于敏感负债敏感性资产是和销售收入成正比的，一般包括现金、存货、应收账款，范围比经营性资产窄。
272楼
2023-06-27 16:51:10
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 戴戴(紫熏戴妮) 发表的提问：
资产负债表未分配利润数怎么不等于利润表本年累计
两者不是绝对的相等关系，资产负债表年末未分配利润=资产负债表年初未分配利润%2B（-）会计政策变更调整年初未分配利润金额%2B（-）以前年度损益调整科目转入金额%2B（-）利润表里面的净利润-计提的法定盈余公积和分配给投资者的利润。
273楼
2023-06-27 17:11:07
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戴戴(紫熏戴妮)：回复方亮老师 年报是汇算清缴
2023-06-27 17:24:58
方亮老师：回复戴戴(紫熏戴妮)您的问题是什么？祝您工作愉快！
2023-06-27 17:48:41
戴戴(紫熏戴妮)：回复方亮老师 6月之前报都行
2023-06-27 18:10:31
戴戴(紫熏戴妮)：回复方亮老师 财务报表年报6月之前报就行
2023-06-27 18:33:51
方亮老师：回复戴戴(紫熏戴妮)汇算清缴的截止日期是5月31日之前。
2023-06-27 18:57:07
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 红叶 发表的提问：
我申报的报表未分配利润的期末数不等于未分配利润年初数+净利润累计数，二季度的报表就申报错了，怎么处理，是哪出的问题
您好，没关系，本月申报时调整对了就行，可能的原因是损益类科目，有除了结转损益以外的，与科目余额方向相反的发生额。
274楼
2023-06-27 17:20:59
全部回复
红叶：回复王雁鸣老师 老师，现第三季度我申报时把它按正确调整过来，但资产总计期末余额与负债和所有者权益期末余额不等，我如何调解，是不是我做的凭证也要修改，但我不知道开哪出错了，还是我直接手动修改申报表中的数据调平吗
2023-06-27 17:38:22
王雁鸣老师：回复红叶您好，凭证应该是对的，报表应该是错了，建议先修改报表，申报上去再说，接下来再慢慢核对是哪儿错的，再调整哪儿即可。
2023-06-27 18:01:30
红叶：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师！现我们未分配利润期末数是负的，没利润分配，以后未分配利润为正的，我如何做账呀，如未分配利润期末数有个几十、上百万，我如何做分录
2023-06-27 18:25:55
王雁鸣老师：回复红叶您好，不客气，如果期末利润是正的了，按正数余额，计提企业所得税，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。同时按正数余额减去所得税，再计提盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配-提取盈余公积，同时，借；利润分配-提取盈余公积，贷：盈余公积金。
2023-06-27 18:50:27
红叶：回复王雁鸣老师 老师，报表上未分配利润期末金额一般最金留多少金额不分配，如提取了他们是不是要交税
2023-06-27 19:19:05
王雁鸣老师：回复红叶您好，一般提取了10%的公积金以后，未分配利润余额可以公司自行决定了，如果提取了公积金，不交税的，如果分配给股东了，个人股东要交税的。
2023-06-27 19:39:58
joy老师
职称：注册会计师,中级会计师,ACCA
4.95
解题: 0.02w
引用 @ ， 发表的提问：
这个静态回收期如何计算？
同学你好，项目静态投资回收期=1800/400=4.5(年)
275楼
2023-06-28 16:43:30
全部回复
，：回复joy老师 为什么只除以400不是还有7-10年的年金流量500吗
2023-06-28 17:28:41
joy老师：回复，同学你好，因为只要4.5年的时间就已经收回投资额1800了。用不到7-10的现金流。 静态投资回收期是指收回原始投资额所需的总时间，静态回收期=原始投资额÷每年现金净流量
2023-06-28 17:56:10
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 白鼻子黑猫 发表的提问：
我年应纳额小于50万，所得税报表填完为啥应纳额为0啊，那块填写错了 宏静 2018-1-12 20:48:20 年累计利润总额为：19316.25，应纳所得税正常是4829.06
你好,你仔细看下,所得税报税的主表是不是哪块漏填了.
276楼
2023-06-28 16:52:16
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白鼻子黑猫：回复陈静老师 老师，本年度盈利，上年亏损，本年度盈利额不够弥补上年亏损额，本年度年末还用缴纳所得税吗
2023-06-28 17:24:27
陈静老师：回复白鼻子黑猫你好，肯定是要交所得税的。
2023-06-28 17:38:44
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 有时、倪是一坨屎 发表的提问：
会计报表负利润怎么分析给老板听
负利润就是亏损。 你把本期收入，成本 费用有哪些一一跟老板说，因为收入小于支出导致本期亏损。
277楼
2023-06-28 17:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ ♡ Aries。 发表的提问：
利润表里面的净利润数字是不是应该等于资产负债表里的未分配利润才证明报表做对了
你好，不是的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 符合这个关系才是对的
278楼
2023-07-02 18:25:35
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♡ Aries。：回复邹老师 老师，就是我的利润表里面的净利润数字是-132276.95，资产负债表里的未分配利润是-132672.83，其实两个数字是不冲突的对吗？
2023-07-02 18:40:22
邹老师：回复♡ Aries。你好，是不冲突的，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 符合这个关系就可以的
2023-07-02 19:02:40
♡ Aries。：回复邹老师 好的，谢谢老师，我去研究一下
2023-07-02 19:18:32
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ A@^～^爱无痕 发表的提问：
想请问一下，会计的年报利润表中“其他收益”和“资产处置收益”两个项目有余额，在做汇算清缴的A100000申报表A类，这个表的时候怎么填这两个项目的数字，这个A类表的利润总额应该是和会计的年报利润表的利润总额相同吧。
资产处置收益可以填写在A101010 《一般企业收入明细表》17 （一）非流动资产处置利得 其他收益可以填写在A101010 《一般企业收入明细表》26 （十）其他
279楼
2023-07-02 18:41:48
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A@^～^爱无痕：回复三宝老师 老师，我这边按你这样的方法填了，营业外收入增加了这两笔金额，但是我在做风险扫描提醒我说我填了税务的利润表营业收入与这个数字对不上
2023-07-02 19:23:28
A@^～^爱无痕：回复三宝老师 汇算清缴没这两个科目，但是税务的年报利润表有这两个科目的，营业收入与汇算清缴的营业收入不一致，有没有影响
2023-07-02 19:48:05
三宝老师：回复A@^～^爱无痕1、没有问题 2、如果不放心的话，你可以调整财务报表，将这两个项目填入利润表的营业外收入。但我认为没有必要调整
2023-07-02 19:58:09
A@^～^爱无痕：回复三宝老师 好的，谢谢老师了
2023-07-02 20:16:12
三宝老师：回复A@^～^爱无痕不客气，祝你工作愉快，满意请五星好评
2023-07-02 20:45:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小桥流水 发表的提问：
在国税的系统中会计报表情况中，小企业会计报表名称是资产负债表和利润表？现金流量表有没有？报送期间是季报还是年报？会计报表类型是季报还是年报？
你好，有现金流量表 通常是季度申报 季报
280楼
2023-07-02 18:47:34
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小桥流水：回复邹老师 每个季度申报都有现金流量表吗？
2023-07-02 19:13:24
邹老师：回复小桥流水你好，按规定是这样，但是需要看你当地税局规定，季度是否可以先填写0，然后年度报送完整数据
2023-07-02 19:31:48
小桥流水：回复邹老师 好的，谢谢，去问了税管员是年报。
2023-07-02 20:00:49
邹老师：回复小桥流水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-07-02 20:30:48
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 14.72w
引用 @ 肥肉死死掉 发表的提问：
老师，我们会计做报表的时候有列出本年利润和未分配利润两栏，但是税务申报系统的负债表里没有本年利润一栏可填，只有未分配利润可填，有人建议将会计报表里的本年利润和未分配利润加起来填在系统的未分配利润一栏，这样最终出来的所有者权益统计就会跟财务报表一致。请问这做法合理吗？
你好，这样做事合法的，是需要合在一起填报
281楼
2023-07-02 19:14:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 下一个十年 发表的提问：
汇算清缴如果有补缴税款，那么资产负债表的未分配利润期末数就不等于未分配利润期初数+利润表本年累计净利润了，这种需要改动报表吗
汇算清缴如果有补缴税款，金额不大，你可以不用调整到以前年度，你可以额计入当期所得税费用，如果你计入到以前年度损益调整，你就要修改资产负债表的期初未分配利润
282楼
2023-07-03 16:16:13
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下一个十年：回复辜老师 老师的意思是直接改报表上的金额吗？怎么改呀？用软件做的话不是都是自动生成的吗？那我怎么改呀？
2023-07-03 16:29:25
辜老师：回复下一个十年这个只能手动调整，或者你吧补缴是税款计入当期所得税费用
2023-07-03 16:46:55
下一个十年：回复辜老师 老师怎么调呢？
2023-07-03 17:08:52
辜老师：回复下一个十年就把年初未分配利润减去补缴的所得税金额
2023-07-03 17:27:06
下一个十年：回复辜老师 可是这样报表就不平了呀，老师。我不交了税款，不调报表有问题吗？
2023-07-03 17:55:57
辜老师：回复下一个十年你汇算清缴有补缴，肯定要做账的额，你补缴的凭证是怎么账务处理的
2023-07-03 18:11:36
下一个十年：回复辜老师 附的汇算主表，
2023-07-03 18:28:09
辜老师：回复下一个十年不是，你针对汇算清缴要补的所得税，你是怎么做账的
2023-07-03 18:45:29
下一个十年：回复辜老师 借利润分配一未分配利润，贷:银行存款。
2023-07-03 19:11:02
辜老师：回复下一个十年这样啊，那你资产负债表调减年初未分配利润的同时，你还要同时调增应交税费，因为这是17年末应缴纳的所得税
2023-07-03 19:35:11
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Y_R 发表的提问：
请问财务报表里面的未分配利润期末减期初等于利润表里面的净利润还是利润总额？
你好， 是净利润
283楼
2023-07-03 16:42:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 初心 发表的提问：
账平，期初平，报表也平，但是未分配利润期末余额不等于利润表本年累计数，是怎么回事
未分配利润期末余额应该是等于未分配利润期初余额+利润表本年累计数
284楼
2023-07-03 17:11:59
全部回复
初心：回复辜老师 不等
2023-07-03 17:39:20
初心：回复辜老师 不等于会是什么原因
2023-07-03 17:50:33
初心：回复辜老师 但是账平，最后报表资产等于负债+所有者权益
2023-07-03 18:19:07
辜老师：回复初心不等于的话，你要看你的利润表的各个项目的数字是否是对的，或者看本期有没有调整以前年度损益调整
2023-07-03 18:30:37
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.18w
引用 @ 小阿玲 发表的提问：
老师，会计准则（一般企业）财务报表里的利润表的本期金额怎么填啊？是填本月数额还是本季度数额还是填本年截止的数额
您好，本期数是填写的当期金额（即年初至报告节点的累计金额），希望能够帮助到您，谢谢
285楼
2023-07-04 15:58:14
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文文老师：回复小阿玲本期金额=本年的累计发生额； 上期金额=上年的累计发生额；
2023-07-04 16:23:29
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