圆：回复玲老师 金碟软件上怎么有小企业会计准则和2013小企业会计准则呢？

玲老师：回复圆您好 选择2013小准则就正确。

玲老师：回复圆就是这一个小准则的没有其它。

kj_5aeS4g9Fw5Vz：回复朴老师 是的，老师

朴老师：回复kj_5aeS4g9Fw5Vz直接原分录负数红冲

kj_5aeS4g9Fw5Vz：回复朴老师 那不就影响当期的利润了，

朴老师：回复kj_5aeS4g9Fw5Vz用利润分配未分配利润调整到去年

kj_5aeS4g9Fw5Vz：回复朴老师 好的，谢谢

朴老师：回复kj_5aeS4g9Fw5Vz满意请给五星好评，谢谢

曾经的哑铃：回复思顿乔老师 金额挺大的，18年度之前会计不知道怎么做的，也没法弄明自

思顿乔老师：回复曾经的哑铃您好，那可以用以前年度损益调整

曾经的哑铃：回复思顿乔老师 账上调整后，要到税务更改当年度财务报表，交所得税吗？

思顿乔老师：回复曾经的哑铃您好，有企业所得税汇算清缴，在这里面修改缴纳

曾经的哑铃：回复思顿乔老师 具体在哪张表里呢？我们是小型微利

思顿乔老师：回复曾经的哑铃小微企业是针对企业所得税的

思顿乔老师：回复曾经的哑铃比如说成本10元，调增5元，那么就在成本表填写15元

曾经的哑铃：回复思顿乔老师 那我去年12月调了，以前年度借贷相抵后30几万是在贷方负数，然后我账还调完，21年又有贷方正数，今年汇算清缴前来不及了，我能不能全调完等明年汇算清缴一次性弄

思顿乔老师：回复曾经的哑铃您好，最好是今年整理好，谢谢

曾经的哑铃：回复思顿乔老师 那我20年12月加今年的，最终20几万，贷方负数，成本能调减20几万吗？

思顿乔老师：回复曾经的哑铃您好，假如是真实的可以调减，谢谢

叶子：回复文文老师 不知道 啥意思 怎么着呀

文文老师：回复叶子登陆电子税务局-纳税人信息，到这个界面中去看当时备案的是哪个

叶子：回复文文老师 我看了 里面没有 告诉你 是小企业 还是企业准则 呀

文文老师：回复叶子稍等，老师看下电子税务局

天青色等烟雨：回复李霞老师 但是我的工程施工和工程结算还是要余额的

天青色等烟雨：回复李霞老师 是不是这两个科目对冲，转到工程毛利里面

李霞老师：回复天青色等烟雨你好，不是的，工程施工和工程结算他们都属于成本类的科目，都可以把他们转到主营业务成本里面的。

天青色等烟雨：回复李霞老师 我之前的主营业务成本已经暂估了，和工程收入转到工程毛利了、

李霞老师：回复天青色等烟雨你好，你这两个科目挂着的话，正常你应该转到主营业务成本的，你可以把原来的暂估给反冲掉。

天青色等烟雨：回复李霞老师 怎么说呢，当时也不是暂估，按照毛利率倒夹的成本，

李霞老师：回复天青色等烟雨你好，你的成本，那你成本当时怎么结转的呢？

天青色等烟雨：回复李霞老师 成本没有结转啊，一直就是工程施工挂着啊，工程施工月末是可以有余额的

李霞老师：回复天青色等烟雨那你要转呀，咱工程施工不能一直挂着帐呀。

天青色等烟雨：回复李霞老师 工程结束时转的，老师

李霞老师：回复天青色等烟雨你好，不是这样的，你应该有收入的时候，你就要相应的结转成本才可以，你不可能说前期一直有收入，到最后一个月你在结转成本。

天青色等烟雨：回复李霞老师 老师，建筑行业小企业会计好像是这样的

李霞老师：回复天青色等烟雨对呀，同学您就应该结转成本的。

天青色等烟雨：回复李霞老师 老师，建筑行业小企业会计好像是工程结束时转的，还是按照您这个啊？

李霞老师：回复天青色等烟雨你好，我让给你说，咱是按完工进度来确定的收入，你应该是有随时会有收入发生的，那你想想最基本的一个概念，你光有收入没有成本不合理啊。

叶子：回复venus老师 太专业了，还是不太懂 您能给解释的简单易懂点吗 我们是 自然人投资的 一个 私营有限公司 一个股东，注册资本 人民币100万 的 员工 10人以下的小企业

venus老师：回复叶子一般情况下企业都是使用小企业会计准则，科目比较少，

叶子：回复venus老师 如果用哪个科目的话 能区分是 企业会计准则呢

venus老师：回复叶子比如说以前年度损益调整就是企业会计准则科目

叶子：回复venus老师 我的 金蝶软件里 有以前年度顺益调整 我在以前年度里 也用过这个 科目

叶子：回复venus老师 坏账准备和 存货跌价准备 都有 只是 一直都不用这个科目 我今年可以做账的时候 改成 小企业会计准则的 吗

venus老师：回复叶子你们电子税务局备案时用的是小企业还是企业会计准则

叶子：回复venus老师 小企业会计准则规定，所得税核算采用应付税款法，将计算和应缴所得税确认为所得税费用，因此，所得税也没有差异。我们公司一直都是 采用的 没有差异的 应付税款法，但是 我的 软件科目里 有那些企业会计准则的 科目 那我们应该算什么呢

叶子：回复venus老师 资 产 行次 年初数 期末数 负债和股东权益 行次 年初数 期末数 流动资产： 流动负债: 货币资金 1 7,638.10 28,483.02 短期借款 68 短期投资 2 应付票据 69 应收票据 3 应付账款 70 964,588.00 1,019,794.23 应收股利 4 预收账款 71 221,028.00 221,028.00 应收利息 5 应付工资 72 220,267.85 154,480.66 应收账款 6 123,870.43 105,664.71 应付福利费 73 其他应收款 7 6,121.15 8,295.10 应付股利 74 预付账款 8 294,262.28 214,704.94 应交税金 75 57,851.27 74,161.70 应收补贴款 9 其他应交款 80 存货 10 508,751.69 479,989.55 81 1,937,414.20 1,947,414.20 待摊费用 11 预提费用 82 一年内到期的长期债权投资 21 预计负债 83 其他流动资产 24 一年内到期的长期负债 86 流动资产合计 31 940,643.65 837,137.32 其他流动负债 90 长期投资: 长期股权投资 32 流动负债合计 100 3,401,149.32 3,416,878.79 长期债权投资 34 长期负债: 长期投资合计 38 长期借款 101 固定资产: 应付债券 102 固定资产原价 39 113,531.85 113,531.85 103 减:累计折旧 40 28,430.65 31,030.99 长期应付款 106 固定资产净值 41 85,101.20 82,500.86 其他长期负债 108 减：固定资产减值准备 42 长期负债合计 110 固定资产净额 43 85,101.20 82,500.86 递延税项: 工程物资 44 递延税款贷项 111 在建工程 45 负债合计 114 3,401,149.32 3,416,878.79 固定资产清理 46 固定资产合计 50 85,101.20 82,500.86 股东权益: 无形资产及其他资产: 股本 115 无形资产 51 减：已归还投资 116 长期待摊费用 52 18,881.26 12,800.14 股本净额 117 其他长期资产 53 资本公积 118 无形资产及其他资产合计 60 18,881.26 12,800.14 盈余公积 119 其中:法定公益金 120 递延税项: 未分配利润 121 -2,356,523.21 -2,484,440.47 递延税款借项 61 股东权益合计 122 -2,356,523.21 -2,484,440.47 资产总计 67 1,044,626.11 932,438.32 负债及股东权益总计 135 1,044,626.11 932,438.32

叶子：回复venus老师 您帮我看看 我们的资产负责表 是小企业还是企业会计准则呢

venus老师：回复叶子同学以你们税局备案为准，因为财务软件这块科目都设置，到你根据准则，有些科目不会用

叶子：回复venus老师 但是我查不到 当时是怎么备案的，也不是我备案的， 我想问的是 我去年是用了以前年度损益调整了， 今年可以不用以前年度损益调整 直接走 利润分配吗

venus老师：回复叶子可以不用以前年度损益调整，用利润分配

LUGYGeeGee????：回复小锁老师 做费用还是做收入都可以吗？？

小锁老师：回复LUGYGeeGee????嗯对是这个意思的

496425769：回复玲老师 但是一个是小企业一个是新会计，我该选哪个呀？

玲老师：回复496425769你好 一个是新会计  选择这个