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企业会计准则权益性交易
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 阳光 发表的提问：
老师您好，请问一下实行小企业会计准则，房屋出租可以转为投资性房地产吗
房屋出租可以转为投资性房地产
76楼
2023-02-23 20:29:47
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 香蕉小甜瓜 发表的提问：
按2018年会计准则，交易性金融资产科目变更情况
你好！ 科目没有变更的 核算上有一点改动，就是： 出售时，持有期间公允价值变动损益科目金额不用结转记入投资收益。
77楼
2023-02-23 20:52:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
投资性房地产不是计入小企业会计准则吗
企业会计制度下也有投资性房地产的核算
78楼
2023-02-23 21:14:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 默默的香菇 发表的提问：
小企业会计准则投资性房地产核算到哪个科目
你好同学，没有这个科目的，一般是放在，固定资产（成本法下）和其它流动资产（市价法下）处理的
79楼
2023-02-27 20:39:27
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孺子牛老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 小巧的小熊猫 发表的提问：
众所周知，企业会计准则规定投资性房地产的后续计量模式有成本模式和公允价值模式两种。而同一个企业只能采用一种后续计量模式。现实中，上市公司在对投资性房地产的后续计量上则多采用成本模式而较少选用公允价值模式。请你根据所学知识分析产生此种现象的原因。
第一是属成本模式转为公允价值模式属于会计政策变更，增加工作量，同时需要披露，会计人员采用公允价值模式核算的意愿不强。第二不是所有投资性房地产都能持续取得公允价值，第三，公允价值需要评估等，增加了企业的成本费用。
80楼
2023-02-27 20:53:08
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 咩咩 发表的提问：
投资性企业，使用的企业会计准则2007版，那涉及到的其他综合综合收益往哪里塞，一级科目不允许调整的情况下
资本公积-其他资本公积里面
81楼
2023-02-27 21:01:21
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
长期股权投资是企业会计准则的具体准则吗?
是的
82楼
2023-02-27 21:17:59
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
外汇汇兑损失和收益企业会计准则和小企业会计准则有什么不一样吗
小企业会计准则对汇兑损益和企业发生及收到的现金折扣没有明确规范，应该采取与企业会计准则一致的核算方法。
83楼
2023-02-28 19:56:20
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FINE &赵娜：回复三宝老师 那汇兑损失是计入财务费用还是营业外支出那老师。 我知道汇兑收入是营业外收入
2023-02-28 20:34:52
三宝老师：回复FINE &赵娜如果不单设汇兑损益科目的话，汇兑收入进财务费用，汇兑收入也进财务费用
2023-02-28 20:58:42
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 捻花一笑 发表的提问：
老师小企业会计准则，应交税费-增值税的三级科目有哪几个，请讲讲
同学好，应交税费-增值税-- 已交税金 减免税款 出口抵减内销产品应纳税额 销项税额抵减 转出未交增值税
84楼
2023-02-28 20:10:20
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 如意 发表的提问：
小企业会计准则下。不考虑其他情况，本月交上月增值税时用“应交税费-已交税金”这个科目，但是这个科目不用计提，他实际是就是计算后应交未交的增值税（销项税），但是交了后“应交费-已交税金”有一个借方余额，“销项税”也有一个贷方余额，其实就是一个金额，只不过用不同的科目交税了。哪这2个科目的余额我还需要调整吗？金额会越来越大。谢谢
您好，您就是正常计算的应交增值税是吗，那应该是通过应交税费--未交增值税来核算的，期末结转的时候，把进项税额和销项税额都转到转出未交增值税，然后未交增值税转到未交增值税，交了以后未交增值税就平了
85楼
2023-02-28 20:19:29
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如意：回复文老师 小企业会计准则没有老师您说的上面科目呀
2023-02-28 20:56:17
文老师：回复如意有的，增值税的科目一样的，
2023-02-28 21:23:02
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 独爱天使 发表的提问：
老师，请问一下，我用的是小企业会计准则，进的时候，应交税费—进项税，销的时候，应交税费—销项税，缴税时，应缴税费—已缴税金，我的进项税留底有点多，这几个科目应该怎么结转，不结转的话每个科目挂的金额太大
你好 你是一般纳税人的话结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
86楼
2023-02-28 20:41:34
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独爱天使：回复meizi老师 非常感谢老师，我的进项留底很多，肯定是转出未缴增值税余额在借方，但为了税负我还是得交着增值税走，所以我目前也只做了应交税费—已交税金，我应该怎么处理
2023-02-28 21:05:11
meizi老师：回复独爱天使你好 嗯是的 你如果有税负的话 你要适当认证进项税的 。 不然你达不到税负 可能税局系统预警的 你现在多的留抵进项税只有抵减了再说
2023-02-28 21:29:32
独爱天使：回复meizi老师 老师，那我解转了进销之后，借方有余额，但我还要缴税，我怎么做会计分录，缴税时分录又怎么写？
2023-02-28 21:59:00
meizi老师：回复独爱天使你好 你借方有余额 意思你进项税不够抵减销项税了吗
2023-02-28 22:25:09
独爱天使：回复meizi老师 结转时：借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税    贷：应交税费—应交增值税—进项税额   借： 应交税费—应交增值税—销项税额             贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税   结转后我的进项多，那就是转出未交增值税余额在借方，但是我还要交税，那我交税时怎么做分录
2023-02-28 22:54:35
meizi老师：回复独爱天使你好 你留抵了进项税 大于 销项税 你申报表 应该会显示不会缴纳税费的 。 你如果要缴纳就是做 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款
2023-02-28 23:19:56
独爱天使：回复meizi老师 是的，我的进项留底多，我只是账上做了分录，每个月只抵扣对应的增值税，那我像你说的这样做了分录，抵扣不用做分录体现出来吧
2023-02-28 23:34:24
meizi老师：回复独爱天使你好 嗯是的 如果是这样的话 你就不体现了 你缴纳了才做
2023-02-28 23:50:36
独爱天使：回复meizi老师 好的，非常感谢老师，这个问题困扰我很久
2023-03-01 00:04:36
meizi老师：回复独爱天使没事的 希望能帮到你 你记得申报表缴纳给了税局 你才做缴纳分录 。 没有缴纳 有留抵你就在借方放着
2023-03-01 00:32:39
独爱天使：回复meizi老师 好的，非常感谢
2023-03-01 00:42:49
meizi老师：回复独爱天使好的 不客气 满意请给予评价
2023-03-01 00:56:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 尘❤ 发表的提问：
应建设单位要求，未施工前开票收取预收款，借：应收账款 贷：应交税费 借：银行存款 贷：预收账款 这样对吗？不确认收入（小企业会计准则）
你好 可以的 可以这么做
87楼
2023-02-28 21:05:59
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尘❤：回复郭老师 不影响报税吗
2023-02-28 21:27:26
郭老师：回复尘❤在当年内不影响 增值税正常申报 所得税不需要申报
2023-02-28 21:49:33
贺汉宾老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.7w
引用 @ 三度融合131419 发表的提问：
我单位使用小企业会计准则，植树造林项目记入哪个科目呀？我拿不准，可以把这个项目的相关费用都记入消耗性生物资产吗？老师
你好同学， 可以的哈，计入消耗性生物资产。 希望帮到您！如满意请给予五星好评谢谢！
88楼
2023-03-01 20:31:21
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 琴 发表的提问：
老师，农业种植企业，使用小企业会计准则 可以用种植企业生产成本科目吗？月底生产成本结到消耗性生物资产，消耗性生物资产结转库存商品→农产品。这样操作可以吗？
你这接吧发生的计入到消耗性生物资产 然后月底根据产成品 结转到库存商品
89楼
2023-03-01 20:38:41
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琴：回复马老师 那期间发生的种植工人工资等都放到消耗性生物资产
2023-03-01 20:54:28
马老师：回复琴是的 这个科目二级你可以设置直接人工 直接材料 其他费用
2023-03-01 21:17:02
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 静静 发表的提问：
小企业会计准则下，生产性生物资产会计提减值吗？
小企业会计准则下，生产性生物资产会计一般是不计提减值的。提减值，一般是按企业会计准则核算的。就是上市公司及大型公司计提减值准备。
90楼
2023-03-01 21:02:59
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