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企业会计制度印花税计提
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张老师 发表的提问：
请问小企业的印花税、工会经费需要先计提吗？
你好，是的，需要先做计提分录的 借；税金及附加 贷；应交税费 借；管理费用 贷；应付职工薪酬——工会经费
256楼
2023-06-21 17:23:15
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ ???? 发表的提问：
是小企业会计制度的 但是没有以前年度调整损益科目 现在出现一种情况就是上年度工资少计提了 今年应如何调整？
你好同学一般是只调整发现年度的同学。
257楼
2023-06-21 17:32:59
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????：回复何江何老师 应该如何做分录呢
2023-06-21 17:49:19
何江何老师：回复????你好同学 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 这样来做这个分录的
2023-06-21 18:06:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 悦耳的香菇 发表的提问：
采用小企业会计制度，发现以前年度多结转销售成本的帐务处理。
你好 汇算清缴按那个抵扣的
258楼
2023-06-22 16:13:56
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
补交了一笔以前年度增值税失控税的账务怎么处理，是小企业会计制度。
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
259楼
2023-06-22 16:30:56
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蒋飞老师：回复2333333借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷：应交税费-未交增值税
2023-06-22 17:00:51
蒋飞老师：回复2333333借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-06-22 17:12:34
2333333：回复蒋飞老师 小企业会计制度是不是没有以前年度损益调整科目？
2023-06-22 17:39:47
蒋飞老师：回复2333333可以直接记入“利润分配-未分配利润”科目
2023-06-22 18:09:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ phebeo 发表的提问：
老师 我公司用的小企业会计制度，调整以前年度的损益类科目应该用哪个呢。
你好，小企业准则的话 调整以前年度的损益类科目可能没有的，你直接使用利润分配-未分配利润
260楼
2023-06-22 16:49:51
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phebeo：回复紫藤老师 好的。老师 我财务制度备案没有备案年报 是不是就可以不报年报呢？
2023-06-22 17:03:51
紫藤老师：回复phebeo你好，刚咨询税务局 要报年报的，要去办理备案
2023-06-22 17:23:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 执着的墨镜 发表的提问：
合伙企业有限公司与普通企业会计制度备案有什么区别
你好，本质上是没有什么区别的  
261楼
2023-06-22 17:19:44
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 丹丹 发表的提问：
计提印花税及交印花税的会计分录
计提 借税金及附加 贷应交税费 缴纳 借应交税费 贷银行存款
262楼
2023-06-22 17:32:59
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丹丹：回复答疑苏老师 应交税费写下面二级科目印花税吗？
2023-06-22 17:46:06
答疑苏老师：回复丹丹你好 是的 一般写应交印花税
2023-06-22 18:12:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 健康的火 发表的提问：
有2011版企业会计制度下载吗
http://m.china-audit.com/mlhd_3x81c244cy4bptb10m0w_9.html 你看一下这个合适吧。
263楼
2023-06-23 16:52:38
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师 小企业会计准则印花税还要计提吗？ 计提和缴纳的分录怎么写
您好 不需要计提 实际缴纳的时候写分录就好了 借：税金及附加-印花税 贷：银行存款
264楼
2023-06-23 17:05:31
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
财务会计的印花税 与小企业印花税的会计分录有什么不同
是 课本上的和实际的吗
265楼
2023-06-23 17:10:43
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
财务会计的印花税 与小企业印花税的会计分录有什么不同
现在没有区别，财会2016.22统一到税金及附加下面去核算
266楼
2023-06-23 17:29:59
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K14614456398914：回复maize老师 老师只这样吗
2023-06-23 17:52:36
maize老师：回复K14614456398914不是，借税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷银行
2023-06-23 18:07:13
K14614456398914：回复maize老师 财务会计不是通过管理费用进行核算的吗
2023-06-23 18:20:31
maize老师：回复K14614456398914不做，财会2016.22你看文件
2023-06-23 18:34:13
小钰老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ may 发表的提问：
财务报表报送与信息采集（企业会计制度）年报报送的时候应交税费那里填的印花税是全额的没有减办填写。报印花税的时候是减半征收。请问这个有影响吗？要是更改直接作废重填财务报表吗？
你好，首先你要把财务报表改对，往税务局报送的财务报表需要和您实际做账的财务报表一致。报表报错可以电子税局更正的，电子税务局更正，电子税务局不能改的去大厅更正
267楼
2023-06-24 16:31:18
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 常艳杰 发表的提问：
小企业会计制度以前年度的费用是否可以计入当期
以前年度的费用不能记在当期损益里面
268楼
2023-06-24 16:45:18
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常艳杰：回复东老师 小企业会计制度也不可以吗？
2023-06-24 17:05:20
东老师：回复常艳杰不可以，不能计入到当期费用
2023-06-24 17:17:00
常艳杰：回复东老师 原来的会计计入了当期，是不是也不可以再所得税汇算清缴中税前扣除
2023-06-24 17:46:53
东老师：回复常艳杰对，是的计入计入了也不能在税前扣除的
2023-06-24 18:13:41
常艳杰：回复东老师 跟上年度税负一样也不能税前扣除吗
2023-06-24 18:36:52
东老师：回复常艳杰对， 是的因为是去年的发票
2023-06-24 18:51:43
常艳杰：回复东老师 那只能走永久性差异了吧
2023-06-24 19:02:57
东老师：回复常艳杰对，就是永久性差异了
2023-06-24 19:20:18
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 行为 发表的提问：
财务会计的印花税 与小企业印花税的会计分录有什么不同
借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交印花税 按照《小企业会计准则》，印花税计入“营业税金及附加”科目，而《企业会计准则》是计入“管理费用”科目。
269楼
2023-06-24 17:04:53
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 小鱼鱼 发表的提问：
我们是大型企业是适用企业会计制度还是小企业会计制度？
您好，大型企业要执行企业会计制度。
270楼
2023-06-24 17:26:59
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