我再睡会儿就起来  ：回复maize老师 老师，从业人数怎么计算了

maize老师：回复我再睡会儿就起来  也是这样算法，关于从业人数和资产总额的填报公式 企业所得税法实施条例第九十二条第（一）项和第（二）项所称从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。 从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 上述计算方法自2015年1月1日起执行，《财政部 国家税务总局关于执行企业所得税优惠政策若干问题的通知》（财税〔2009〕69号）第七条同时停止执行。 来源：财政部 国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知财税〔2015〕34号 2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2 2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2 2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2 2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2 （2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4

聂小菊：回复紫藤老师 工资总额是指扣除个税、个人社保后的金额吗？

聂小菊：回复紫藤老师 还是计提的应付职工薪酬总额？

紫藤老师：回复聂小菊是计提的应付职工薪酬总额

沈家本老师：回复浙浙您可以考初级会计职称

qi mei (绮媚）：回复朴老师 为什么会是“资产计税基础”是资产损失的金额吗？

朴老师：回复qi mei (绮媚）资产计税基础是指企业收回资产账面价值过程中，计算应纳税所得额时按照税法规定可以自应税经济利益中抵扣的金额，即某项资产在未来期间计税时可以税前扣除的金额。 资产的计税基础是假定企业按照税法规定进行核算所提供的资产负债表中资产的应有金额。

qi mei (绮媚）：回复朴老师 对吖，可是那2000元只是个清理费，而且税法核算的金额也不是2000元，固定资产做了一次性扣除180000，资产计税基础不应该是180000元吗。怎么会是清理费的2000元？

朴老师：回复qi mei (绮媚）这个应该是老师填写错了吗，我反馈一下吧

qi mei (绮媚）：回复朴老师 我已经想明白了。不用反馈了，是我之前没搞明，现在明白了！

朴老师：回复qi mei (绮媚）好的，搞明白了就行

장 신 영：回复姜老师 收入和支出都有

姜老师：回复장 신 영有收入借：银行 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税。费用支出借：管理费用等 贷：银行或者现金。成本支出借：主营业务成本 贷：银行等。