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新准则会计科目待摊费用
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小涂 发表的提问：
长期待摊费用是属于什么会计科目？
属于资产类科目的
271楼
2023-07-03 17:12:00
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小涂：回复袁老师 @袁老师:那登账可以用三栏式账簿吗？
2023-07-03 17:32:51
袁老师：回复小涂可以的啊
2023-07-03 17:51:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小宇 发表的提问：
新会计准则下没有以前年度损益科目，遇到了用什么科目替代
你好，可以通过利润分配——未分配利润科目代替
272楼
2023-07-04 16:11:22
全部回复
小宇：回复邹老师 最终结转到本年利润
2023-07-04 16:36:55
邹老师：回复小宇你好，计入了利润分配——未分配利润就不需要再做结转了
2023-07-04 16:59:16
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 月儿 发表的提问：
执行小企业会计准则，筹建期间每月都会发生管理人员工资、交通费、餐费、油费、租赁费、水电费、办公费、路桥费、住宿费，发生时一次性入管理费用-开办费还是入长期待摊费用，要分3年摊销，哪种更合理？
两种方法皆可，税法皆允许。
273楼
2023-07-04 16:23:44
全部回复
月儿：回复岳老师 正规来说小企业会计准则中不能用长期待摊这个科目？
2023-07-04 16:52:12
岳老师：回复月儿小企业会计准则有这个科目的。
2023-07-04 17:11:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123 发表的提问：
老师，我们公司刚开始税务备案的是小企业会计准则，我后来我建账得时候前期开办费用的是长期待摊费用开办费，没有直接计入管理费用。这样是不是就违背了小企业会计准则上说的。这样可以吗？我又需要摊销多长时间呢
你好，没有问题的，税法是这样规定的 可以一次摊销或者按不低于3年的期限摊销
274楼
2023-07-04 16:52:09
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123：回复邹老师 企业所得税季报的时候，需要上传填利润表，在管理费用明细下有开办费，那我就需要把每月从长期待摊费用中销出来的开办费填进去是吗？
2023-07-04 17:11:24
邹老师：回复123你好，不需要的
2023-07-04 17:35:55
123：回复邹老师 为什么呢？那不就是所说的开办费吗？管理费用下面还有业务招待费等明细，销售费用下面有广告费跟业务宣传费等明细，都不需要填吗
2023-07-04 17:52:22
邹老师：回复123你好，是的
2023-07-04 18:09:40
123：回复邹老师 只需要填一下管理费用，销售费用，财务费用下面的总额是吗？都不需要填明细，那年度汇算清缴的时候，不是还需要剔出来的吗？老师能给我解释一下吗
2023-07-04 18:21:37
邹老师：回复123是的 明细的不需要填写 以汇算清缴的为准
2023-07-04 18:35:48
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 会计学堂刘老师 发表的提问：
公司执行小企业会计准则，本年筹建期间发生的费用要计入管理费用开办费还是长期待摊费用开办费
因为今年可能不会产生收入，月末年末如果是管理费用要结转不？
275楼
2023-07-04 16:57:21
全部回复
袁老师：回复会计学堂刘老师计入管理费用--开办费吧
2023-07-04 17:24:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ yangsuu 发表的提问：
20年11月拿到咨询费发票6万元，当期一次性记入管理费用。21年3月拿到咨询费合同才知道咨询服务期是三年，应记入长期待摊费用，3月做账的时候会计分录怎么调整？公司执行小企业会计准则
你好，根据你的描述，调整分录是 借：长期待摊费用 贷：利润分配——未分配利润（因为是执行小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目，就通过这个科目核算了）
276楼
2023-07-04 17:11:58
全部回复
yangsuu：回复邹老师 合同服务期是10月开始，是减除10至3月摊销的余额记入长期待摊吗
2023-07-04 17:37:21
邹老师：回复yangsuu你好，是全额计入长期待摊费用核算，然后把属于10至3月的费用补摊销
2023-07-04 17:50:58
yangsuu：回复邹老师 那不是等于把20年10至12月的管理费用挪到21年了？
2023-07-04 18:03:03
yangsuu：回复邹老师 麻烦老师把3月份转入长摊和补摊的分录分别带金额示例写一下看
2023-07-04 18:16:51
邹老师：回复yangsuu你好，根据你的描述，调整分录是（金额是总的调整金额） 借：长期待摊费用 贷：利润分配——未分配利润 补摊的分录（金额是补摊销的金额） 借：利润分配——未分配利润（以前年度） 管理费用（当年） 贷：长期待摊费用
2023-07-04 18:38:36
yangsuu：回复邹老师 所以记三月账的时候是这样吗 借：利润分配 5000 [10-12月]         管理费用5000[1-3月] 贷：长期待摊费用 10000
2023-07-04 18:55:21
邹老师：回复yangsuu你好，是的，是这样处理的 
2023-07-04 19:16:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 奇葩小妞???????????? 发表的提问：
我司是小企业会计准则的，开办费是入管理费用-开办费？还是去长期待摊费用？
开办费是入管理费用-开办费
277楼
2023-07-05 16:43:20
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奇葩小妞????????????：回复maize老师 可以入长期待摊费用吗
2023-07-05 17:01:14
maize老师：回复奇葩小妞????????????小企业会计准则规定是做管理费用-开办费 你要是装修可以做长期待摊费用
2023-07-05 17:26:31
奇葩小妞????????????：回复maize老师 1.如果是入管理费用-开办费，工资还需要计提吗 2.筹建期间的利息收入，怎么账务处理
2023-07-05 17:42:44
maize老师：回复奇葩小妞????????????1.需要计提，贷方还是和之前是一样啊，只有现在是之前费用做管理费用开办费 利息收入做借管理费用 开办费 负数 借银行
2023-07-05 18:05:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ NO.1 小书 发表的提问：
新办小规模的建筑公司，使用小企业会计准则的，开始办理公司的费用金额也就大概不到10万块钱，请问老师，这个开办费，是直接记管理费用-开办费，还是先记入长期待摊费用呢？（公司最近两年也没啥业务）
你好，这个具体的是什么费用的资质的吗？如果是资质的话，需要做长期待摊费用，筹建期按约分摊到管理费用开办费。
278楼
2023-07-05 16:54:58
全部回复
NO.1 小书：回复郭老师 不是资质，资质这些还没有，都是筹办期间平常的一些，水电费天然气，公司名头广告牌费，装修的一些费用！
2023-07-05 17:14:42
郭老师：回复NO.1 小书直接做到管理费用，开办费就可以的。
2023-07-05 17:32:46
NO.1 小书：回复郭老师 老师，这个不是选定了记管理费用～开办费，以后就不能更改了吗？如果在我们开始经营之前要办资质这些的话，那费用应该也不小，就记不了长期待摊费用了吧？
2023-07-05 17:54:00
郭老师：回复NO.1 小书你好不一定，比如你们有资质，这个金额比较大的一次做的话，你可以做长期待摊费用里面，然后按月分摊到管理费用，开办费在筹建期啊，就跟装修费是一样的，你们租赁来的房屋装修金额比较大，借长期待摊费用，贷银行存款，然后在筹建期你分摊的时候一样，还是分摊到管理费用开办费。
2023-07-05 18:08:32
郭老师：回复NO.1 小书管理费用，开办费和长期待摊费用、开办费这两个需要选择其中的一个。
2023-07-05 18:21:49
NO.1 小书：回复郭老师 好的，直接记管理费用-开办费，以后会有啥影响吗？
2023-07-05 18:51:13
郭老师：回复NO.1 小书你好，这个一次做金额太大。
2023-07-05 19:20:16
NO.1 小书：回复郭老师 是不是记长期待摊费用，对以后公司的影响会好一点
2023-07-05 19:40:00
郭老师：回复NO.1 小书对的是的，这么做比较合理。
2023-07-05 19:56:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 拉长的寒风 发表的提问：
小企业会计准则 筹建期 支付办公室3年的租金49040元， 借：预付账款 贷：库存现金 分摊时： 借：管理费用-开办费/房租费 贷：预付账款-租金 1: 是借：“预付账款”还是“长期待摊费用”啊？ 2: 合同约定5月20到7月19两个月免租 ，那我6、7月是不需要分摊嘛？还是该怎么分摊呢？
1，长期待摊费用，2你可以不摊销， 这个免可以不摊销不做这个
279楼
2023-07-05 17:08:59
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拉长的寒风：回复maize老师 请问没有发票只有收据能做账嘛？
2023-07-05 17:40:40
maize老师：回复拉长的寒风可以，不过你汇算清缴需要纳税调增，记得发票才可以税前扣除
2023-07-05 17:53:48
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 春兰. 发表的提问：
贸易公司建账套科目体系是选择小企业会计准则还是新会计准则？
你好！小企业会计准则就可以了。
280楼
2023-07-06 15:24:28
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乐多老师
职称：注册会计师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 木子 发表的提问：
老师，我想问一下，建筑业要实行新会计准则核算，请问我们适用的小企业会计准则，也要实行新的会计科目吗，
你好 在中华人民共和国境内依法设立的、符合《中小企业划型标准规定》所规定的小型企业标准的企业，执行《小企业会计准则》（股票或债券在市场上公开交易的小企业、金融机构或其他具有金融性质的小企业、企业集团内的母公司和子公司除外）。 既然执行《小企业会计准则》，自然不必执行作为《企业会计准则》体系组成部分的新租赁准则、新收入准则。 其次，符合《中小企业划型标准规定》所规定的微型企业标准的企业参照执行《小企业会计准则》，自然也不必执行上述新租赁准则、新收入准则。
281楼
2023-07-06 15:51:17
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
待摊费用取消后有那个会计科目可以替代他的
预付账款
282楼
2023-07-06 16:16:49
全部回复
爱哭泣的向日葵：回复李老师 如果公司租入包装物区冷库，和种植用地那么会计分录要如何处理
2023-07-06 16:28:54
李老师：回复爱哭泣的向日葵租金记入预付账款，按期分摊到管理费用即可
2023-07-06 16:58:48
爱哭泣的向日葵：回复李老师 能帮我写下会计分录吗
2023-07-06 17:24:46
李老师：回复爱哭泣的向日葵借管理费用贷预付账款
2023-07-06 17:50:00
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 时间的彼岸 发表的提问：
老师好，公司办理加油卡充值，做账不想做在预付账款科目，听老师的课说可以做在待摊费用科目，可是软件没有这个科目，可以自己设这个科目吗？使用的是小企业会计准则
您好 可以自己增加这个会计科目
283楼
2023-07-06 16:45:56
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
做教育的企业新建账套科目时适用哪个会计准则？企业还是小企业还是新企业准则？
你好 规模一般的选择小企业会计准则就可以
284楼
2023-07-06 17:06:00
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ lucky 发表的提问：
待摊费用和预提费用取消后用什么会计科目
待摊费用取消后用“长期待摊费用”替代，预提费用取消后用“预付账款”替代
285楼
2023-07-09 18:26:54
全部回复
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