小塔????的????：回复王雁鸣老师 在新的科目余额表里累计盈余借方吧计提的固定资产折旧数字填进去就可以了

王雁鸣老师：回复小塔????的????您好，是的，您理解很正确。

小塔????的????：回复王雁鸣老师 谢谢

王雁鸣老师：回复小塔????的????您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。

（SVIP：执着：回复小云老师 老师那书上第二节：事业单位特定业务核算不是有计提固定资折旧

（SVIP：执着：回复小云老师 那做岀的分录只是叫财务会计分录对吗

小云老师：回复（SVIP：执着是的，财务会计才做折旧的分录，但是你前面的分录也不对，那个应该是以前的分录了

清荷善水：回复邹老师 这个累计折旧就是购入固定资产不含税原值？？

邹老师：回复清荷善水你好，如果是一次性计提折旧，残值率为0而且进项抵扣了，那么累计折旧就是购入的不含税原值

清荷善水：回复邹老师 还是本月购入 次月计提完？

邹老师：回复清荷善水你好，如果按一次性计提折旧，那么是在本月购入，次月一次性计提折旧的

清荷善水：回复邹老师 残值率怎么定？

邹老师：回复清荷善水你好，残值率由企业估计确定，一般是0%-5%

危机的小白菜：回复姜老师 老师，还有个问题，机关单位医保的个人部分是从职工个人手中收上来的，那医保的个人部分和单位部分走授权支付方式的话都是怎么做分录的呢

姜老师：回复危机的小白菜个人部分现在工资计提借：单位管理费用 贷：应付职工薪酬。发放工资借：应付职工薪酬 贷：零余额账户用款额度 其他应付款-个人部分医疗保险 。预算会计借：事业支出 贷：资金结存-零余额账户用款额度。（根据实际支付金额入账） 单位部分计提借：单位管理费用 贷：应付职工薪酬-单位部分社保缴费 。实际支付时借：应付职工薪酬-单位部分社保缴费 其他应付款-个人部分医疗保险 贷：资金结存。

超帅的书本：回复紫藤老师 贷记的是固定资产净值？

紫藤老师：回复超帅的书本贷记的是固定资产原值

超帅的书本：回复紫藤老师 非常感谢。

紫藤老师：回复超帅的书本不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！

坚强的猎豹：回复许老师 那这个本月计提折旧后就直接按现在的净值做固定资产清理嘛？下个月这个固定资产就自动没有了吗？

许老师：回复坚强的猎豹当月买当月卖的话 是否计提折旧 规定并不明确 只要你的财务软件能够兼容的话 就可以了 按固定资产清理处理 当然可以

坚强的猎豹：回复许老师 好的，谢谢

许老师：回复坚强的猎豹不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！

瑞雪平安：回复maize老师 购买的时间可以确定，但什么时候开始折旧的就不确定的，如果按剩余金额折旧，这个金额是总金额没法具体到每个资产，因为我要重新录入固定资产卡片，需要确定每个固定资产的剩余价值

maize老师：回复瑞雪平安你那个之前购买那个发票不是有吗，之前那个折旧多少月没有吗？ 之前那个资料？

瑞雪平安：回复maize老师 现在只有购买的固定资产明细，总数与总折旧数，但没有折旧时间期限当时都是录入在金蝶软件里的，没有存电子档或者纸质档

maize老师：回复瑞雪平安这个金额是总金额没法具体到每个资产， 这个弄不了，原值没有吗，之前那个凭证呢，都丢了？你去看明细账，明细账也没有？？、

瑞雪平安：回复maize老师 原值有明细，但没有每个资产折旧的期限，所以无法知道每个资产剩余价值，虽然知道总剩余价值

maize老师：回复瑞雪平安那只能倒推了，慢慢试了，残值率一般是按5% 或者是3% 留的，还有0% ，你去用原值*（1-残值率）/折旧年限，试每个月折旧多少，你这个月折旧额也没有？那之前账去哪里，月折旧额也没有这个弄不出来了，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》　（国务院令第512号）第六十条规定：除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： 　　（一）房屋、建筑物，为20年； 　　（二）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； 　　（三）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； 　　（四）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； 　　（五）电子设备，为3年。

瑞雪平安：回复maize老师 有每个月的折旧，但也是总固定资产一个月的总折旧额，也没法具体到每个资产

maize老师：回复瑞雪平安.............哎，算不出来，这样，弄不了

从容的高山：回复紫藤老师 那累积盈余这个科目，在记账中用不到，累计折旧也不用这个科目，一直挂期初余额吗？

紫藤老师：回复从容的高山那就一直挂期初余额