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小企业会计准则递延收益
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 李红玲 发表的提问：
企业享受了固定资金一次性折旧，小企业会计准则没有递延所得税负债怎么办？
你好 小企业，可以不核算递延所得税！
16楼
2022-12-20 04:26:25
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李红玲：回复老江老师 那就是账务处理也是税会一致了，没有问题是吧。
2022-12-20 04:43:07
老江老师：回复李红玲没问题 （当然，如果是上市公司或社会公众 公司，那还是按规定处理吧）
2022-12-20 05:06:26
李红玲：回复老江老师 谢谢老师解答，公司未来有上市计划
2022-12-20 05:21:46
老江老师：回复李红玲那暂时可以不管，到时候可以调整！
2022-12-20 05:41:51
李红玲：回复老江老师 谢谢老师！
2022-12-20 06:09:39
老江老师：回复李红玲不客气 请及时调整
2022-12-20 06:29:22
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 安静的秋天 发表的提问：
公司使用小企业会计准则，现在产生的因税收上固定资产一次性扣除后，产生了递延所得税，需要用到递延所得税负债或资产这个科目吗？如果用，如何做会计分录，如果不用，又如何做做会计分录，最好能写出二年的分录？？谢谢老师
您好，实际工作中真实业务的话可以增加一级科目，也可以申报时填写加速折旧表不做账务处理，只调表不调账。只要你们不是上市公司
17楼
2022-12-20 05:25:11
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安静的秋天：回复QQ老师 增加一级科目，什么科目？？
2022-12-20 05:52:04
QQ老师：回复安静的秋天你好，递延所得税资产或递延所得税负债科目你们有吗？
2022-12-20 06:06:28
安静的秋天：回复QQ老师 没有呀！！！是小企业会计准则，也没有增加一级科目
2022-12-20 06:33:09
QQ老师：回复安静的秋天你好，你可以自己增加一级科目的，
2022-12-20 06:49:11
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ kj_h0VHBJ0lyrn0 发表的提问：
我们公司是母子集团公司，母公司执行企业会计准则，但我发现子公司也有递延所得税资产，这个科目，执行小企业会计准则的，也有吗？
您好，子公司也有递延所得税资产，不是执行的小企业会计准则，是与母公司一样执行的是企业会计准则了。
18楼
2022-12-20 06:44:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 似水年华 发表的提问：
财政拨款计入专项应付款还是递延收益呢，小企业会计准则没有专项应付款，怎么办，计入哪个科目呢
一般计入递延收益
19楼
2022-12-20 08:12:34
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 心灵美的电脑 发表的提问：
递延收益最新准则规定
根据新会计准则及其应用指南的有关规定，企业收到的政府补助，应区分与资产相关的政府补助和收益相关的政府补助。在核算时，应借记“其他应收款”或“银行存款”等科目，贷记“递延收益”科目，然后分期借记“递延收益”科目，贷记“营业外收入——政府补助利得”科目。 企业取得的政府补助未非货币性资产的，应首先确认一项资产和递延收益，然后在相关资产的使用寿命内平均分摊递延收益。需要注意的是，递延收益的分摊的起点时“相关资产可供使用”时，递延收益分摊的终点是“资产使用寿命结束或资产被处置时(孰早)”，相关资产在使用寿命结束时或结束前被处置(出售、报废、转让等)，尚未摊销的递延收益应当一次性转入资产处置当期的收益，不再予以递延。 三、与递延收益相关的所得税处理 企业在进行递延收益处理的时候，应特别注意与此相关的所得税问题。根据《关于企业补贴收入征税等问题的通知》(财税字[1995]081号)第一条：企业取得国家财政性补贴和其他补贴收入，除国务院、财政部和国家税务总局规定不计入损益者外，应一律并入实际收到该补贴收入年度的应纳税所得额。根据该规定，按照新企业会计准则的核算要求，企业在以后期间收到政府补助金额，
20楼
2022-12-20 09:29:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 青春年华 发表的提问：
企业由执行企业会计准则，改为执行小企业会计准则，实操中，只需要冲回坏账准备、递延资产就行，没有别的，对吗
嗯，是的哦，对的，满意请给五星好评，谢谢
21楼
2023-01-02 14:59:37
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 故意的荔枝 发表的提问：
小企业会计准则下，固定资产500万以下的固定资产，税务上可以一次性扣除，会计上是否也可以一次性计提？小企业会计准则没有递延所得税科目。
您好 会计上还应该分期计提折旧 可以不做递延所得税科目 汇算清缴的时候填表调整就好
22楼
2023-01-02 15:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兜里有糖 发表的提问：
公司适用的是2013小企业会计准则，递延所得税应该放到哪个科目？
递延所得税资产或递延所得税负债
23楼
2023-01-02 15:27:04
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 外向的小甜瓜 发表的提问：
请教，企业由执行企业会计准则，改为执行小企业会计准则，实操中，只需要冲回坏账准备、递延资产就行，没有别的，对吗
小企业会计准则,取消了坏账准备科目 坏账损失于实际发生时计入营业外支出(采用直接转销法),并同时冲减应收及预付
24楼
2023-01-02 15:32:26
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 水中的小鸟 发表的提问：
请问收到小巨人奖励是计入递延收益吗？按政府补助准则吗
同学你好 可以的 这样就可以的
25楼
2023-01-02 15:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 兜里有糖 发表的提问：
公司适用的是2013小企业会计准则，递延税费应该放到哪个科目？
递延所得税资产或递延所得税负债
26楼
2023-02-01 21:31:14
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 睿宇会计服务 发表的提问：
其他收益是企业会计准则里的还是小企业会计准则的？
你好企业会计准则的。
27楼
2023-02-01 21:45:35
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睿宇会计服务：回复郭老师 那为什么这个要计入其他收益里面
2023-02-01 22:07:17
睿宇会计服务：回复郭老师 小企业会计准则中正常属于加计抵减的金额应该计入什么？营业外收入-政府补助里面吗
2023-02-01 22:35:16
郭老师：回复睿宇会计服务企业会计准则用其他收益这个科目和小企业会计准则营业外收入差不多。
2023-02-01 23:03:37
郭老师：回复睿宇会计服务是的，在营业外，收入里面。
2023-02-01 23:19:49
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 呐年、樱花落 发表的提问：
小企业会计准则财务报表没有递延所得税资产科目，那应该填哪？
1、小企业一般采用的是历史成本法，不存在递延所得税负债或资产。 2、小企业会计准则与企业会计准则的主要差别在于： 小企业会计准则与企业会计准则差别很多，主要有以下几个方面：第一，小准则不计减值准备。第二，小准则与税法规定基本一致。第三，小准则所涵盖的经济业务较少。例如：股权支付、债务重组、非货币交易等均不涉及。第四，小准则会计科目较少，报表比较简单。 你好，实在不行的话放到其他流动资产里面。
28楼
2023-02-01 21:56:59
全部回复
呐年、樱花落：回复QQ老师 请问资产减值损失填在利润表上哪里呢
2023-02-01 22:26:34
QQ老师：回复呐年、樱花落你好，没有的话可以计入管理费用。
2023-02-01 22:42:38
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 活泼的荷花 发表的提问：
请问2019年7月购入车一台，金额240万 汇算2019年时候享受一次性扣除 1、问2019年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 2、2020年-2029年 企业会计准则 小企业会计准则如何做分录 3、不急 希望回答完整 包括企业会计准则递延所得税处理 小企业准则 计入当期处理 等
您好，1都是，借所得税费用，贷递延所得税负债。2都是借递延所得税负债，借所得税费用（红字），
29楼
2023-02-06 21:02:06
全部回复
活泼的荷花：回复小林老师 小企业准则所得税费用与应交所得税一致，不涉及递延所得税。 这个规定对吗 如果对 分录就是借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2023-02-06 21:30:48
活泼的荷花：回复小林老师 另外 如果按照企业会计准则 2019年 分录 借 递延所得税负债 =（240-10）*税率25% 贷 所得税费用 2020年分录 借所得税费用 5*12 贷递延所得税负债?
2023-02-06 21:52:11
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 寒冷的裙子 发表的提问：
小企业会计准则下，固定资产500万以下一次性扣除，会计科目怎么做？没有递延所得税科目了
这个是需要税务审批同意才能一次性扣除，但不是大型企业是无法取得审批手续的
30楼
2023-02-06 21:20:08
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