tyza：回复逸仙老师 但是这样设置，在后面的表格是自动生成的，后面怎么弄呢

逸仙老师：回复tyza你看看软件设置是不是所有者权益项目没有选上

时过 境迁，：回复老江老师 所以未完工的话月末不需要结转，等到完工后一并转到库存商品科目，对吗老师

老江老师：回复时过 境迁，@时过 境迁，:是的！未完工不结转！

我快乐：回复邹老师 谢谢老师，老师我还想问你一下，就是我们交的是最低基数的社保，金额是2295，那个税申报和做工资表我就得按2295申报工资吗

邹老师：回复我快乐你好，工资与社保缴费基数可能是不一致的

我快乐：回复邹老师 如果我家2295社保，我可以把社保做成真正工资4000吗

邹老师：回复我快乐你好，你意思是你单位按2295的固定基数缴费，但是工资按4000据实申报的意思吗

我快乐：回复邹老师 嗯，老师，是这意思

邹老师：回复我快乐你好，这两者是可能不一致的，没有问题的

香雪：回复东老师 年度了，本年的利润需要结转吗

东老师：回复香雪这个需要结转到未分配利润里面的。

只若初见：回复岳老师 老师那交的地税怎么做账啊 1：借：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出1000 2：借：应交税费-应交增值税-进项税额转出1000 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税1000 3：计提城建税和教育费 借：营业税金及附加100 贷：应交税费-城建税50 应交税费-教育费附加30 应交税费-地方教育费附加20 老师这个营业税金及附加需要调到以前年度损益调整吗

岳老师：回复只若初见您计提附加税费时也直接计入“以前年度损益调整”，不用通过“营业税金及附加”。

只若初见：回复岳老师 老师我前面写的分录中只需要把营业税金及附加改成以前年度损益调整，其他都是对的吗？老师这个月我还认证胃一张张票进项税额是60.00元，这个月怎么做账啊？

岳老师：回复只若初见是的，其他都对。认证通过计入“应交税费——应交增值税（进项税额）”。

只若初见：回复岳老师 老师我还有一个不懂：就是我增税税（1000-60）现在就变成了940元，那现在营业税金及附加变成以前年度损益调整 1：借：以前年度损益调整 1000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出1000 2：借：应交税费-应交增值税-进项税额转出1000 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税1000 3结转进项税额： 借：应交税费-未交增值税60 贷：应交税费-应交增值税-进项税额60 谢谢老师再帮我看一下对吗 计提地税时： 借：以前年度损益调整94.00（1000-60=940） 贷：应交税费-城建税47 应交税费-教育费附加28.2 应交税费-地方教育费附加18.8

岳老师：回复只若初见非常正确啊，没有问题。

张文华：回复bamboo老师 这结账生产成本，不是在借方是生产成本吗？

bamboo老师：回复张文华产品完工入库了 减少生产成本 增加库存商品啊

@&¥：回复立红老师 人工工资也可以计到库存商品？

立红老师：回复@&¥同学你好，是可以的；；；

@&¥：回复立红老师 生产领用的时候，借:库存商品      贷:原材料

立红老师：回复@&¥同学你好，生产领用的时候，借:库存商品      贷:原材料 借，生产成本 贷，原材料

@&¥：回复立红老师 这两笔分录都要写？

立红老师：回复@&¥同学你好， 生产产品领用材料的分录是 借，生产成本 贷，原材料；

@&¥：回复立红老师 完工之后是  借:库存商品   贷:生产成本？

立红老师：回复@&¥同学你好，完工之后是  借:库存商品   贷:生产成本？——是的；

@&¥：回复立红老师 生产成本下设明细——直接材料，可以吗？

立红老师：回复@&¥同学你好，生产成本下设明细——直接材料，可以吗？——是可以的；

鹃子：回复朴老师 老师，你好！看老师的课件我这边第一二分录都做了，第三部怎么就多了个主营业务成本和收入，这两个科目在做账过程中没用过，第二步和第三步是不是少了一个分录，应该是借：主营业务成本 贷：工程施工 然后是借：工程结算 贷：主营业务收入

朴老师：回复鹃子是的，最后工程结算和工程施工对冲的