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会计年度与日历年度区别
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 飞扬 发表的提问：
会计制度怎么选，小企业会计制度和一般企业有啥区别，小公司
你好 选择小企业会计准则就可以
151楼
2023-04-17 19:56:59
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飞扬：回复答疑苏老师 老师，我这个月没看系统自动是一般企业，我下个月改过来可以吗
2023-04-17 20:15:41
答疑苏老师：回复飞扬你好 一般企业也可以的
2023-04-17 20:33:34
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 葡萄 发表的提问：
老师年度报表跟汇算清缴表有什么区别吗？年度是指12月的吗？
你好，这个年度财务报表应该指的是12月份的财务报表吧？
152楼
2023-04-18 18:41:07
全部回复
葡萄：回复东老师 就是不清楚，才请教老师的，我要怎样才能把这些东西准备齐全，前面做的账都没有了，我们这个平台只有7-11月的，研发费用也没做，
2023-04-18 19:03:52
东老师：回复葡萄汇算清缴是年度汇算清缴的报表，和财务报表是两回事儿。
2023-04-18 19:19:39
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问：
开票系统月度统计本年累计和第1期有什么区别呢？
你好！第一期一般是说本期金额。累计是本年一直到现在的合计
153楼
2023-04-18 18:56:39
全部回复
Ae…柠檬：回复宋生老师 本月累计和第1期都代表本月为什么还要分2个呢？
2023-04-18 19:20:19
宋生老师：回复Ae…柠檬你好！这个是系统设置的。你只需要找你需要的数据就行了。
2023-04-18 19:46:17
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月亮 发表的提问：
老师，请问上年度的协会会费4000元是计入当期损益还是用以前年度损益调整？
你好，用以前年度损益调整
154楼
2023-04-18 19:26:10
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 勤奋的月光 发表的提问：
在4、30号发布年报的最后一天，发布以前年度会计差错更正报告 说明了企业的什么问题
您好，这个会说明，企业之前账务处理有问题，报表不公允
155楼
2023-04-18 19:38:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ QLY 发表的提问：
老师，执行小企业会计总则，设置会计科目可以用企业会计总则中的科目吗？如以前年度损益调整科目能用于执行小企业会计总则的会计科目中吗？
您好 一般来说不用企业会计总则中的科目 因为还要对应调整报表 不过有的企业会自己增加调整
156楼
2023-04-19 18:53:36
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QLY：回复bamboo老师 那意思用也不为错，老师给细讲下运用以前年度损益科目涉及调整的报表项有哪些？
2023-04-19 19:06:14
bamboo老师：回复QLY一般涉及到以前年度用损益类科目的 到后面年度调整的时候就用以前年度素养调整
2023-04-19 19:18:39
QLY：回复bamboo老师 我问的意思是以后年度用了以前年度损益科目，对应年度的财务报表中的哪些会计项目需做调整？
2023-04-19 19:46:08
bamboo老师：回复QLY这个要根据实际的业务来看 一般会涉及到资产类的应收跟存货 累计折旧 累计摊销 负债的应交税费 应付 所有者权益的未分配利润 借：以前年度损益调整 贷：应付账款 比如少计收入 借：应收账款 贷：以前年度损益调整 少结转成本 借：以前年度损益调 贷：库存商品 贷：应付职工薪酬 贷：累计折旧 贷：累计摊销等
2023-04-19 20:09:37
QLY：回复bamboo老师 老师，这是做的调整分录，我明白，我不明白的是运用了以前年度损益调整科目，月末转到利润分配一未分配利润，对财务报表有需要手工调整的吗？
2023-04-19 20:35:27
bamboo老师：回复QLY做了分录 不需要另外调整报表
2023-04-19 20:49:20
QLY：回复bamboo老师 我们运用的是财务软件，运用了以前年度损益调整科目，三个财务报表有需要手动更改金额的项目吗？老师能明白我的困惑吗？
2023-04-19 21:10:13
bamboo老师：回复QLY您用了这个科目 不需要 我自己也用财务软件 也用这个科目 您结转到利润分配-未分配利润后 资产负债表就在未分配利润栏次自动体现了 其他科目报表也自动取数了
2023-04-19 21:22:46
QLY：回复bamboo老师 我们老会计含糊其辞地说用了以前年度损益科目报表项目需要调整，问她还打岔，弄得我莫名其妙
2023-04-19 21:43:30
bamboo老师：回复QLY您科目都自动取数了 还要怎么调整报表项目呢？
2023-04-19 21:57:30
QLY：回复bamboo老师 老师，那她就是故弄玄虚，我再问个问题，我们建筑企业，工程收入都在年底做，她做收入不价税分离，我问她为什么这样做，她说体现了税款就得交税，要不税务局比对出来，要让交税的，我说增值税纳税义务没发生，你做到待转销项税科目中，她说不能，她这样是不虚增了收入，进而虚增了利润。她的做法对吗？
2023-04-19 22:26:01
bamboo老师：回复QLY您们做收入的时候不开具增值税发票么？ 确认收入就应该对应价税分离确认销项税额 您要看她收入是价税合计确认的还是只确认了销售额
2023-04-19 22:45:24
QLY：回复bamboo老师 她就是按含税价确认的收入，没收到款，也没开发票，合同也没约定付款日，只是单位预算科根据完工进度确认的收入，以前根本不确认收入，什么时候开票什么时侯确认收入，后来税务局要求按权责发生制确认收入，就这样根据预算科的制表做收入，等审计报告出来，再调收入，多确认了就调减，少确认了调增。等以后年度给款，就做分录贷：以前年度度损益调整（红数） 贷：应交税费一应交增值税一销项税
2023-04-19 22:58:14
bamboo老师：回复QLY那她这样处理是多计了收入 而且权责发生制 当时也应该确认销项的 税务不查没事 查的话肯定会让补缴
2023-04-19 23:24:33
QLY：回复bamboo老师 补缴增值税及附加吗？增值税纳税义务发生了吗？
2023-04-19 23:35:52
bamboo老师：回复QLY权责发生制的话 您收入确认了 对应的增值税义务也一般发生了 补缴增值税跟附加税 还有滞纳金
2023-04-19 23:55:54
QLY：回复bamboo老师 款也没收，票也没开，合同也没约定付款日，审计报告也没出，增值税纳税义务也算发生了？
2023-04-20 00:10:05
bamboo老师：回复QLY权责发生制原值 当期的收入确认了 一般就应该有增值税纳税义务发生
2023-04-20 00:33:43
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小小 发表的提问：
这里企业会计没有计提推销，税法要求摊销。补提摊销会计分录： 借：以前年度损益调整 120 贷：无形资产累计摊销120 是这样做吗？
你好！ 对的。
157楼
2023-04-19 19:14:31
全部回复
小小：回复蒋飞老师 那对方给的答案是错的吗
2023-04-19 19:38:45
蒋飞老师：回复小小会计：由于使用寿命无法确定，不需要摊销 税务上，要求按10年摊销
2023-04-19 19:50:56
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
1、补缴以前年度企业所得税：借：应交税费-企业所得税贷：银行存款借：以前年度损益调整贷：应交税费-借：未利润分配贷：以前年度损益调整2、滞纳金处罚:借：营业外支出贷：银行存款
全资子公司注消后,子公司的亏损及应付母公司的款项,母公司需作帐务处理吗?怎样做?
158楼
2023-04-19 19:21:33
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 花飞如雪 发表的提问：
现在到年末了，本月申报的时候，第四季度的财务报表和2017年度财务报表都要在本月15日前报完吗？还是说年度报表可以稍晚些呢？年度财务报表和第四季度财务报表有什么区别呢？
你好，第四季度要申报，年度的在5月31 日完成就可以了，年度的就是17年一整年数据，第四季度只是一季度的
159楼
2023-04-19 19:35:59
全部回复
花飞如雪：回复吴月柳 那年度的就是等汇算以后再编制申报的，对吗？数据应该和第四季度的略有不同吧？
2023-04-19 20:07:21
吴月柳：回复花飞如雪对的，其实都按12月的报表填就可以了
2023-04-19 20:36:12
花飞如雪：回复吴月柳 那汇算时候需要调增或调减的项目和数据和财务报表有关系吗？如果有调增的对财务报表数据有影响吗？这样年度和第四季度的数据会不一样吗？
2023-04-19 21:04:00
吴月柳：回复花飞如雪没影响，汇算清缴不需要调整财务报表
2023-04-19 21:25:57
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 想人陪的钢笔 发表的提问：
会计制度下，跨年损益调整要不要通过以前年度损益科目
对，这个需要通过以前年度损益调整这个科目。
160楼
2023-04-24 18:10:44
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喵哒 发表的提问：
小企业会计科目里，没有以前年度损益调整，那么，关于所得税纳税调增交的税款，要计入哪个科目？
你好 记入利润分配分配利润科目
161楼
2023-04-24 18:37:17
全部回复
喵哒：回复玲老师 是借，利润分配 分配利润 贷，应交税费 应交所得税吗？
2023-04-24 18:50:33
玲老师：回复喵哒是的 借，利润分配 分配利润 贷，应交税费 应交所得税
2023-04-24 19:08:33
喵哒：回复玲老师 这个月末还要结转到所得税费用吗？
2023-04-24 19:22:39
玲老师：回复喵哒不用，利润分配 -未分配利润 就代替了所得税费用这个科目了， 后面交税就好了
2023-04-24 19:38:09
喵哒：回复玲老师 好的。然后这个对以后的资产负债表有什么影响吗？因为这是调增后交的税款。
2023-04-24 20:00:35
玲老师：回复喵哒影响未分配利润金额
2023-04-24 20:21:42
喵哒：回复玲老师 那对我今年报税有影响吗？
2023-04-24 20:44:31
玲老师：回复喵哒后面报税时就直接交税就可以了。
2023-04-24 20:55:43
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 利儿 发表的提问：
老师，财务会计制度备案里的企业准则和会计制度有什么区别？
这个会计制度主要是以前的概念，现在一般用企业会计准则、小企业会计准则，同时配合一些会计制度存在。如金融企业会计制度、行政事业单位会计制度。
162楼
2023-04-24 18:53:50
全部回复
利儿：回复江老师 好的
2023-04-24 19:23:03
江老师：回复利儿祝学习进就，工作顺利
2023-04-24 19:37:49
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 丹 发表的提问：
在新建帐套时 企业会计制度和小企业会计制度有什么区别呢
您好 现在小企业制度不用了 一般是小企业就选择小企业准则 ，大企业 ，上市公司之类的选择企业准则 。
163楼
2023-04-24 19:15:07
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 羚月 发表的提问：
小会计准则，是不是没有以前年度损益？
是的 没有以前年度损益调整
164楼
2023-04-24 19:23:59
全部回复
羚月：回复玲老师 调去年的，没有这个科目，跨过去，直接计入未分配利润吗
2023-04-24 19:37:14
玲老师：回复羚月对的 直接计入未分配利润
2023-04-24 19:51:06
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坚定的泥猴桃 发表的提问：
以前年度的会计凭证封面保管年限有误可以拆或者修改么？
写错？这个可以修改这个，实务中是可以，
165楼
2023-04-25 18:53:19
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