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内部会计控制的主要方法
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
中小企业在内部会计控制设计中存在什么问题
具体是什么。。。。。。
61楼
2023-02-22 21:08:32
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李老师：回复爱笑的流沙具体是什么。。。。。。
2023-02-22 21:28:56
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 虚幻的樱桃 发表的提问：
内部控制是企业的一项管理活动，与会计系统无关
你好 不是啊，这个是错误的
62楼
2023-02-22 21:26:59
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Luuuuu＾ 发表的提问：
被审计单位内部行使控制职能的人员素质不适应岗位的要求影响内部控制功能的正常发挥是固有风险吗
你好， 属于控制风险的（不是固有风险）
63楼
2023-02-23 19:50:14
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Luuuuu＾：回复蒋飞老师 老师为什么呢
2023-02-23 20:37:01
蒋飞老师：回复Luuuuu＾是这个人不适合做控制这种工作，没有控制好，会产生控制风险的
2023-02-23 21:05:58
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 奔跑 发表的提问：
老师，对吗？1.XBRL不会改变会计系统的数据，企业通过XBRL所提供、披露的会计报表数据完全取决于（　报告主体　）。(2分) 管理会计中的控制不包括（D　　）。(2分) A、成本控制体系 B、内部控制体系 C、风险管理体系 D、业绩评价
您好，学员，您的回答正确。
64楼
2023-02-23 20:08:14
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 梦里不知身是客 发表的提问：
30. 下列各项中，不属于企业内部控制措施的是（ ）。 A.不相容职务分离控制 B.经营管理控制 C.授权审批控制 D.会计系统控制 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 参考答案：B 我的答案：D 参考解析： 企业内部控制措施包括：不相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制、绩效考评控制。 B?
是的，经营管理控制不是属于内部 控制措施，内部控制措施一定是经营中各环节的控制措施。
65楼
2023-02-23 20:33:36
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梦里不知身是客：回复陈诗晗老师 怎么感觉是一个意思呀
2023-02-23 21:09:12
陈诗晗老师：回复梦里不知身是客经营管理是宏观层面 上的，内部控制是细节上的
2023-02-23 21:36:31
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 口口 发表的提问：
f．一方的购买或销售活动主要由另一方控制； f．一方的购买或销售活动主要由另一方控制； g．一方接受或提供劳务主要由另一方控制；这两项不就是说的主营业务事项吗？
是的，可以这么理解。
66楼
2023-02-23 20:55:36
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班助小琪
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
内部控制制度汇编》、《内部控制工作手册，老师这个是什么意思？要往财政局报送
需要的话可以去网上找找，根据自己企业情况修改下。 内部控制：是在一定的环境下，单位为了提高经营效率、充分有效地获得和使用各种资源，达到既定管理目标，而在单位内部实施的各种制约和调节的组织、计划、程序和方法。 控制要素： 企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素  ： （一）内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。 （二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。 （三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。 （四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 （五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
67楼
2023-02-23 21:17:59
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燎原老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 个性的蓝天 发表的提问：
(1)为什么会内部控制存在且被执行，注册会计师却认为X公司控制可能运行无效？
因为该内部控制可能只是流于形式，从形式上看，各方签字都完善，但是实际上，并未执行或者未有效执行，销售经理不清楚销售分析报告中的异常情况。所以注册会计师有理由认为控制可能运行无效。
68楼
2023-02-27 20:26:29
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个性的蓝天：回复燎原老师 (2)测试控制运行的有效性与确定控制是否得到执行?两者有什么样的联系和区 别？(5分)
2023-02-27 21:12:57
个性的蓝天：回复燎原老师 (3)在测试控制运行的有效性时，注册会计师还应该人哪丝方面实取关手控制 是否有效运行的审计证据？(6分)
2023-02-27 21:23:29
个性的蓝天：回复燎原老师 能解答一下吗
2023-02-27 21:51:58
燎原老师：回复个性的蓝天测试控制有效性只是从形式上证明控制是否得到运行，但是仍旧需要进一步的证据，才能作证实质性运行。
2023-02-27 22:21:33
燎原老师：回复个性的蓝天在测试控制运行有效性时，注册会计师应当从下列方面获取关于控制是否有效运行审计证据： （1）控制在所审计期间的不同时点是如何运行的； （2）控制是否得到一贯执行； （3）控制由谁执行； （4）控制以何种方式运行（如人工控制或自动化控制）。
2023-02-27 22:40:37
艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ 上岸 发表的提问：
问一下，应付职工薪酬内部控制是说的哪些方面 第一 ，公司内部管理职工薪酬 第二，公司分为应付职工薪酬和内部控制
同学你好，这个就是薪酬体系的设置是否合理，员工工资核算是否正确等内部风险的控制
69楼
2023-02-27 20:51:54
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上岸：回复艾昵老师 薪酬体系不合理，员工工资不明确 内部风险很大
2023-02-27 21:27:01
艾昵老师：回复上岸嗯嗯，是的，这样风险肯定大
2023-02-27 21:53:21
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 学堂用户_ph599698 发表的提问：
下列情形中，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加强调事项段予以说明的有(　　)。(2017年网络回忆版) A.被审计单位的企业内部控制评价报告的要素列报不完整 B.注册会计师知悉在基准日并不存在，但在期后期间发生的事项，且这类期后事项对财务报告内部控制有重大影响 C.被审计单位在基准日前对存在的财务报告内部控制重大缺陷进行了整改且运行了足够长的时间，注册会计师测试后认为其运行有效 D.被审计单位存在财务报告内部控制重要缺陷
下列情形中，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加强调事项段予以说明的有(　　)。(2017年网络回忆版) A.被审计单位的企业内部控制评价报告的要素列报不完整 B.注册会计师知悉在基准日并不存在，但在期后期间发生的事项，且这类期后事项对财务报告内部控制有重大影响
70楼
2023-02-27 21:07:21
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 小赵的We Chat 发表的提问：
注册会计师审计内部控制是否有效，应该关注什么
你好 实务中，要看有没有相关的内容 然后要看有没有执行
71楼
2023-02-27 21:23:59
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小川老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 洁净的便当 发表的提问：
老师您好，请问在企业中建立健全和有效实施内部控制的责任主体是董事会吗？
是的，主体是董事会。
72楼
2023-02-28 20:11:19
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小川老师：回复洁净的便当谢谢学员，如果老师的回答对您有帮助，请给五星好评，您的评价对老师很重要，拜托了！
2023-02-28 20:40:10
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 一定过中级 发表的提问：
1.(判断题)  财务会计主要满足企业外部利益相关者的需求。  答题：  对.  错. 2.(判断题)  管理会计不需要遵循公认会计准则  答题：  对.  错. 3.(判断题)  企业必须对外提供管理会计信息。  答题：  对.  错. 4.(判断题)  财务会计主要包括历史数据，而管理会计还包括预测的反映未来的数据。  答题：  对.  错. 5.(判断题)  管理会计中的概念和方法因管理目的不同而不同。  答题：  对.  错. 6.(判断题)  管理会计更注重数据的准确性，而非及时性。  答题：  对.  错. 7.(判断题)  不同企业采用的管理会计方法应该具有可比性。  答题：  对.  错. 8.(判断题)  财务会计信息不能用于企业内部的计划、决策、控制目的。  答题：  对.  错. 9.(判断题)  财务会计的会计主体是整个企业，而非企业内部的各个部分。  答题：  对.  错. 10.(判断题)  管理会计采用的方法只能用于企业的内部管理，在对外报告时必须采用财务会计的方法。  答题：  对.  错.
你好！ 看一下吧
73楼
2023-02-28 20:23:08
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 瑞香 发表的提问：
多选题：设置会计科目时应考虑的主要因素是A会计要素的具体内容B企业内部管理的需要C国家宏观调控的需要D社会经济的发展趋势
你好！ABD
74楼
2023-02-28 20:41:46
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瑞香：回复晓海老师 老师，为什么不选C选D？
2023-02-28 21:21:28
晓海老师：回复瑞香有D啊，C应该不是标准答案有吗？
2023-02-28 21:37:06
一间房老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.08w
引用 @ 长情的帆布鞋 发表的提问：
信息技术可能对内部控制产生特定风险，了解信息技术对内部控制产生的特定风险时，注册会计师需要考虑的有（　）。 A、不恰当的人为干预 B、未经授权改变主文档的数据 C、不具有一贯性 D、数据丢失的风险或不能访问所需要的数据
ABD 【答案解析】 选项C是由人执行、受人为因素影响的人工控制产生的特定风险。
75楼
2023-02-28 21:08:59
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