陈诗晗老师：回复热情的荷花借 固定资产 贷 长期应付款 投资是另一事情 借 长期股权投资 贷 固定资产清理 这不影响

热情的荷花：回复陈诗晗老师 谢谢老师

陈诗晗老师：回复热情的荷花不客气，祝你工作愉快。

花开错季：回复轶尘老师 好难理解

轶尘老师：回复花开错季把分录代入你的案例里面写出来 

菲：回复袁老师 那本公司的会计分录?

袁老师：回复菲借;资本公积贷：固定资产

胖嘟：回复朴老师 有关固定资产和无形资产各种情况下的所有分录

朴老师：回复胖嘟固定资产购进 借固定资产 借进项税 贷银行存款 固定资产折旧的分录 借制造费用/管理费用/销售费用 贷累计折旧 清理的时候如果发生增值税，那么也需要做一个会计分录 借：银行存款 贷：应交税费-应交增值税 5、固定资产清查 （1）固定资产盘盈 固定资产盘盈都是作为以前的差错处理，所以会通过“以前年度损益调整”的科目来核算 借：固定资产 贷：以前年度损益调整 （2）固定资产盘亏 固定资产盘亏分盘亏时和报经批准后来进行会计分录的处理 借:待处理财产损溢 借固定资产减值准备 累计折旧 贷:固定资产 借:其他应收款(可收回的保险赔偿或过失人赔偿) 营业外支出-盘亏损失 贷:待处理财产损溢

朴老师：回复胖嘟无形资产 借无形资产 借进项 贷银行存款

朴老师：回复胖嘟摊销分录：借：管理费用--无形资产摊销，贷：累计摊销。如果单位还没有执行新会计准则，摊销分录：借：管理费用--无形资产摊销，贷：无形资产

Sunny：回复庄老师 全款是63万。每期付26500元。共付24期。

Sunny：回复庄老师 还是没明白怎么写那个分录呢，那个未确认的融资费用是什么呢？我借固定资产融资租赁63万。

庄老师：回复Sunny借固定资产一融资租入固定资产630000，未确认融资费用6000，贷长期应付款636000

庄老师：回复Sunny未确认融资费用账户所反映的内容，是融资租入资产（如固定资产、无形资产）或长期借款所发生的应在租赁期内各个期间进行分摊的未实现的融资费用，换一个角度，我们可将其理解为由于融资而应承担的利息支出在租赁期内的分摊。也可视为承租方必须向出租方支付的因融资而产生的利息，因为融资租赁本身就包含了融资的目的。

庄老师：回复Sunny未确认融资费用,属负债类科目,在编制报表时,它作为长期应付款的抵减项目列示.

芳芳@fancy：回复邹老师 就是股息红利利率20%，好高，能不能有其他税务筹划办法呢

邹老师：回复芳芳@fancy你好，规定是这样 有 的单位可能会要求对方找费用发票报销来领取分红

芳芳@fancy：回复邹老师 噢噢！也可以按非全日制员工计算工资哈

邹老师：回复芳芳@fancy你好，这个不是工资，是分红 如果想避税，有的单位会要求对方提供发票作为费用报销的方式，实际领取的是分红

芳芳@fancy：回复邹老师 因为每个月都会分，找发票会不会不愿意呢

邹老师：回复芳芳@fancy你好，如果对方无法提供发票，就只能是据实代扣个人所得税了

学堂用户v7xv99：回复郭老师 18年底购入的固定资产，因为现在要出售，所以补录，具体如何做账呢？

郭老师：回复学堂用户v7xv99借利润分配未分配利润贷累计折旧，这个是之前的折旧分录。

陈俊帆老师：回复寒诺子你只要把你的资产，负债，所有者权益，中的各个明细科目的数据弄准确了就可以直接甜到期初会计科目中了，这样涨就建好了

寒诺子：回复陈俊帆老师 比如教学楼的原值是1千万，那学校建账的时候是不是要这样做呢，借：固定资产，贷：非限定性资产，如果那固定资产教学楼等学校有结余资金的时候要归还投资公司要怎么做？

陈俊帆老师：回复寒诺子你呀，最好的办法就是，像我说的那样，先把所有的资产负债，所有者权益金额弄清楚，然后填到对应的明细账科目里面，脏就建好了

陈俊帆老师：回复寒诺子至于以后？将多余的资金归还投资公司，你就借支出贷银行存款款

郭老师：回复辣椒仔然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益。

商晓：回复暖暖老师 营业外收入可以吗

商晓：回复暖暖老师 无票

暖暖老师：回复商晓不可以直接做营业外收入