? 私家喵?：回复郭老师 不是哦！是小学教育

郭老师：回复? 私家喵?你好 这个是为了宣传的吗 是的话销售费用宣传费

? 私家喵?：回复郭老师 算是一个毕业汇演然后服装就送老师了

? 私家喵?：回复郭老师 有人说要算到福利里面，说还要扣所得税？

? 私家喵?：回复郭老师 所以现在比较糊涂，也不知道怎么算这个所得税

郭老师：回复? 私家喵?服装给老师应该做福利费 需要交个税

? 私家喵?：回复郭老师 可以把完整的会计分录及具体计算金额给我吗？谢谢了

郭老师：回复? 私家喵?借主营业务成本福利费贷应付职工薪酬，1万 借应付职工薪酬福利费贷银行存款1万 是给了一个人吗？他的工资是多少？你在申报工资个税的时候，本期收入用这个1万加上他的工资就行。

? 私家喵?：回复郭老师 工资是5600，社保他个人是363.64，公积金是101

? 私家喵?：回复郭老师 那现在加上这个一共数额是多少啊？不会算呢

郭老师：回复? 私家喵?你好 年累计收入多少的 累计扣除多少的

? 私家喵?：回复郭老师 刚开办的

郭老师：回复? 私家喵?如果这个月第一个月工资5600 （15600-10000-363.64-101）*3% 这个是第一个的个税

? 私家喵?：回复郭老师 那这个10000不是没有缴税吗？

郭老师：回复? 私家喵?你好，15600，这个是收入，怎么没有交？

郭老师：回复? 私家喵?累计收入减去累计扣除，然后乘以税率，按这个来交的。

何清hh：回复小智老师 老师，请问有具体账务处理流程吗？

小智老师：回复何清hh您好，具体的流程操作，您可以在学堂官网【实操】-【真账实操】-搜索【培训】，就会有培训相关额账套可以系统学习。

莓子：回复佟老师 钱转过去了对方还没给发票的，那拿到发票后的分录又怎么写呢？

佟老师：回复莓子拿到发票后贴到后面

元一：回复玲老师 没有劳务成本这个啊

玲老师：回复元一你好 服务业单位职工的工资是通过劳务成本先归集 期末结转到主营业务成本 那你是直接记在主营业务成本了吗 实务中也有这样做的 就是不太正规。

元一：回复玲老师 借劳务成本――工资 贷现金或银存或应付职工薪酬――工资 结转成本 借主营业务成本 贷劳务成本

元一：回复玲老师 那期末计提工资 借管理费用――工资 销售费用――工资 劳务成本――工资 贷应付职工薪酬――工资 这里的劳务成本和应付职工薪酬是不是前面已经做过分录，不用再做了吧

元一：回复玲老师 而且劳务成本没这科目没找到啊，软件里面，归集到哪里去了

元一：回复玲老师 加了个一级科目，劳务成本 老师，请教怎么结转培训机构成本和计提工资，还有成本发生的时候，是做分录

玲老师：回复元一你写的第二个期末计提者工资，那个分录就是对的。

玲老师：回复元一然后期末借主营业务成本贷，劳务成本。

玲老师：回复元一你没有劳务成本，这个科目可以增加一下。

元一：回复玲老师 那劳务发生的时候怎么做账务处理，老师

元一：回复玲老师 而且本单位员工给客户做培训，是通过工资核算，不进劳务成本吧，只有外请的教师才有劳务成本

玲老师：回复元一本单位职工发生培训的工资，借劳务成本贷应付职工薪酬，外聘职工的劳务的支出，借主营业务成本贷，银行存款。

玲老师：回复元一企业发生的各项劳务成本，借记劳务成本，贷记银行存款、应付职工薪酬、原材料等科目。建造承包商对外单位、专项工程等提供机械作业(包括运输设备)的成本，借记劳务成本，贷记机械作业科目。结转劳务的成本，借记主营业务成本、其他业务成本等科目，贷记劳务成本。

玲老师：回复元一你如果不设置劳务成本这个科目，那你实际发生成本的时候，那你记哪里，你如果直接记主营业务成本可以，但就是不正规。

元一：回复玲老师 老师 那结转成本 借主营业务成本 贷劳务成本――工资 那计提工资的时候 借管理费用――工资 销售费用――工资 贷应付职工薪酬――工资 不需要劳务成本这个计提了吧

玲老师：回复元一计提需要。借劳务成本贷应付职工薪酬 不然你劳务成本科目不平 只有贷方科目

玲老师：回复元一那你劳务成本你没计提，你计提的全是期间费用，那你的成本在那归集的。

玲老师：回复元一你结转到主营业务成本那个劳务成本那个数是哪来的，不是计提的数，期末才转到主营业务成本吗。

玲老师：回复元一我现在说清楚了吗。

元一：回复玲老师 结转成本 姐主营业务成本 贷劳务成本――工资

玲老师：回复元一别装成本，这个分录是对的，那你结转成本里这个主营业务成本，这个数据你是哪来的，因为你没有计提。

玲老师：回复元一结转成本，这个分录是对的，那你结转成本里这个劳务成本，这个数据你是哪来的，因为你没有计提。

玲老师：回复元一您好 上面打错字了

玲老师：回复元一我不清楚你以前做过什么企业的帐，你比如说你做工业企业的账，你是不是得借生产成本贷应付职工薪酬，这样计提工资，然后期末把生产成本结转到库存商品，这个不是一样的道理吗。

元一：回复玲老师 劳务发生的时候，本单位职工 按老师的建议 借劳务成本――工资 贷应付职工薪酬――工资

玲老师：回复元一你看你计提工资那个分录全是期间费用，那你成本发生的时候你没有计提呀，你后面只有结转成本的，那你结转成本这个金额是哪来的。

元一：回复玲老师 全部分录如下（大部分老师建议） 劳务发生 本单位职工 借劳务成本――工资 贷应付职工薪酬――工资 外聘 借主营业务成本 贷银存或现金 结转成本 借主营业务成本 贷劳务成本――工资 计提工资 借管理费用――工资 销售费用――工资 贷应付职工薪酬――工资 老师 计提工资在线先，还是结转成本在先

玲老师：回复元一先计提工资，然后按你具体的那个数再结转到主营业务成本，你现在这个分录写的对了。

元一：回复玲老师 老师，劳务发生的时候，已经在计提了，对不，

玲老师：回复元一先计提工资，然后按你计提的成本的那个金额再结转到主营业务成本，你现在这个分录写的对了。

元一：回复玲老师 也就是劳务发生时已经计提，不需要在后面重复计提工资课，对不

玲老师：回复元一对的，你发生的时候就是借劳务成本贷应付职工薪酬或者银行存款，你就不用特意记提了，再计提就重复了。

玲老师：回复元一如果你发生的时候你没有做账，都是到期末一起做账的，那你就期末的时候一起计提一笔。

? 私家喵?：回复jollyliu老师 就是说他们的工资最后全部计入主营业务成本科目，对吗？

? 私家喵?：回复jollyliu老师 不应该是销售费用科目了，对吗？

jollyliu老师：回复? 私家喵?同学，你好。销售费用具体明细科目根据自己公司定义，参考如下 销售产品、自制半成品和提供劳务等过程中发生的费用，包括由企业负担的包装费、运输费、广告费、装卸费、保险费、委托代销手续费、展览费、租赁费(不含融资租赁费)和销售服务费、销售部门人员工资、职工福利费、差旅费、办公费、折旧费、修理费、物料消主营业务成本科目耗、低值易耗品摊销以及其他经费等。 差旅费，低值易耗品摊销是包括在管理费用里面。培训老师可以计入主营业务成本科目，前台接待老师计入销售费用科目

? 私家喵?：回复jollyliu老师 谢谢！很详细！明白了！

jollyliu老师：回复? 私家喵?同学，不客气。希望对你有所帮助

2333333：回复方老师 要到九月才看得到 不会吧 不是1-3天就可以看到审核结果了吗，我朋友昨天下午报的，晚上就看到照片审核通过了

方老师：回复2333333照片的审核结果很快。我说的是首次报名最终的审核结果，前年的审核制度是这样的。 建议耐心等待，一般非报名条件不符合不会审核不过的。

◥Ｘ：回复许老师 我们直接记主营业务成本就行是吧

◥Ｘ：回复许老师 对方开的发票跟我们一样都是培训费

许老师：回复◥Ｘ嗯嗯   这样就可以了哦