香蕉板凳：回复邹老师 那不应该是（900-500）/2*0.25吗，为什么还要再除以2。而且这部分税应该是加啊，为什么是减啊

邹老师：回复香蕉板凳你好，你可以这样理解 应纳税所得额=（（3000-400-900-1600）+（900-200-500）*50%） （3000-400-900-1600）是没有包括技术转让所得的所得额，（900-200-500）*50%是超过500的部分减半征收计入应纳税所得额的部分 两者合计就是总的所得额，然后乘以税率就是纳税金额 这样也许更好理解一些

也許、啲也許：回复瑜老师 税率是多少呢？还有个人所得税

瑜老师：回复也許、啲也許增值税按5% 附加税 按缴纳的增值税缴纳12% 所得税按收入算

Bonnie：回复邹老师 请问为什么要用累计摊销190

Bonnie：回复邹老师 请问要填哪些表

邹老师：回复Bonnie填一般企业收入明细表，一般企业成本明细表

Bonnie：回复邹老师 请问填入哪个明细

邹老师：回复Bonnie出租无形资产收入，出租无形资产成本

Bonnie：回复邹老师 借；其他业务成本190 贷；累计摊销190，请问这个累计摊销，怎么没有借方余额

邹老师：回复Bonnie等你无形资产处置了就转入借方了

Bonnie：回复邹老师 请问无形资产处置怎么做分录

邹老师：回复Bonnie借；营业外支出 银行存款 累计摊销 贷；无形资产 或营业外收入

Bonnie：回复邹老师 2014年汇算清缴，补扣的所得税，做到2015年5月份的账目中， 借：所得税费用300贷：应交税费-应交所得税300， 借：应交税费-应交所得税300 贷：银行存款300 已结界转到本年利润中，是用借：本年利润300，贷：所得税费用300， 第一个问题，请问2016年只改这两步分录 借；以前年度损益调整300 贷；所得税费用 300 借；利润分配-未分配利润300 贷以前年度损益调整300 第二个问题：请问2015年的汇算清缴，要填什么表格吗

邹老师：回复Bonnie借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整 不涉及表格的填写

Li：回复暖暖老师 A、2021年12月31日该项无形资产账面价值为100万元 B、该非专利技术人账价值为212万元 C、该项非专利技术属于使用寿命不确定的无形资产 D、该项非专利技术在持有期间不需要摊销 正常购入无形资产不是得摊销嘛 我选的D 这个不确定的不是不摊销嘛？

暖暖老师：回复Li这个选择项目是正确的

Li：回复暖暖老师 下列会计处理中错误的是

Li：回复暖暖老师 这道题的答案是B

暖暖老师：回复Li对，第二个答案是错误的应该是210

Li：回复暖暖老师 没有明确规定其使用寿命 不确定的无形资产不是不用摊销嘛

暖暖老师：回复Li题目就是说不摊销是对的呀

还单身的小懒虫：回复meizi老师 谢谢老师，那分录写借：研发支出——费用化支出的话，贷方应该是什么呢？因为后面结转研究指出的时候要写借：管理费用 贷：研发支出——费用化支出

还单身的小懒虫：回复meizi老师 我刚刚重新看了一遍，是银行支付的所以贷：银行存款 就可以了吧

meizi老师：回复还单身的小懒虫 你好； 费用化走： 借：研发支出——费用化支出贷 银行存款或者应付账款    ；  对方要开票给你们哈  ；  你要判断你到底这个是要资本化还是费用化的； 资本化 要走 借   研发支出——资本 化支出贷 银行存款或者应付账款