耶路：回复邹老师 为什么要过两次帐，过账啥意思

邹老师：回复耶路你好，这个是软件的特点 就是把分录过入账簿的意思，结转了损益需要把损益的过入账簿

耶路：回复邹老师 第一次过账把凭证过入账簿，损益类的不就一起过进去了吗？怎么又要第二次

邹老师：回复耶路第一次过账是包括损益的，过账，结转损益 ，再过账，才把损益的过入了账簿

庄老师：回复?Elena?工程完工结算，借工程结算，贷工程施工一合同成本，合同毛利

?Elena?：回复庄老师 老师，您看我这些分录，是不是要结转生产成本，工程结算，工程施工，三个科目呢？分别是怎么结转的呢？因为我的报表不平衡了

庄老师：回复?Elena?你好，工程施工中就是相当于生产成本。不必在用生产成本科目

庄老师：回复?Elena?你的报表哪里不平，差额多少

?Elena?：回复庄老师 老师，我的报表资产跟负债不平衡，您可以帮我看一下怎么调整吗 非常感谢您

庄老师：回复?Elena?你好，这个没有具体的明细，没办法找出来

小鱼儿：回复伊伊老师 有8万多的收入 ，安全文明施工费

伊伊老师：回复小鱼儿确认合同收入、合同费用，借记“主营业务成本”科目，贷记“主营业务收入”科目，按其差额，借记或贷记本科目（合同毛利）。分录如下： 　　借：工程施工——合同毛利 　　主营业务成本 　　贷：主营业务收入 　　（三）合同完工，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程结算”科目对冲，借记“工程结算”科目，贷记本科目。分录如下 ： 　　借：工程结算 　　贷：工程施工——合同成本 　　工程施工——合同毛利

小耳朵：回复邹老师 是借主营业务成本，贷库存商品吧？会出现借其他业务成本，贷库存商品吗？

邹老师：回复小耳朵你好，是的 不会出现借方其他业务成本，其他业务成本对应的 是原材料等科目

小耳朵：回复邹老师 我现在在一家ktv做内账会计，平时收入是入主营业务收入，但是现在有一个困惑是，3楼之前是做沐足，现在有k歌生意，酒是从我们这里拿，酒钱是隔一段时间给，那我入账该怎么处理呢？有点不懂

邹老师：回复小耳朵借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费

喜悦的电源：回复小黎老师 可是我用的用友T+标准版，存货里面没有显示这个科目的余额。存货余额为0.所以资产负责表不平。这个要调整资产负债表吗

小黎老师：回复喜悦的电源你好，要调整的，你可以导出来自己调整，也可以找人调整报表公式

小树苗：回复朴老师 不是筹建期，是正常生产经营，你仔细看清楚我的描述

朴老师：回复小树苗那这个就是计入生产性生物资产 没有收入都计入这里

朴老师：回复小树苗其他的费用可以计入管理费用

小树苗：回复朴老师 你好，老师，我以上所做的账务处理都对么？特别是第三笔，本月没有收入的情况下月末要把生产性生物资产结转到主营业务成本科目上么？

朴老师：回复小树苗同学你好 没有收入不用结转到主营业务成本

小树苗：回复朴老师 那是第三笔账务处理不对？那具体要怎么处理？

朴老师：回复小树苗同学你好 没收入不转 有收入才转

小树苗：回复朴老师 有收入，是按收入比例结转？

朴老师：回复小树苗对的 没有收入不转

小树苗：回复朴老师 老师，你好，我是想问，后期有收入了，怎么结转？能具体说一下么？

朴老师：回复小树苗借主营业务 成本 贷生产性生物资产

小树苗：回复朴老师 老师，你好，结转的成本金额是怎么计算？

朴老师：回复小树苗这个根据你的收入来算

小树苗：回复朴老师 具体怎么算，能举例说一下么？

朴老师：回复小树苗就是根据你的收入结转对应的成本 看你收入对应的成本是多少

小树苗：回复朴老师 我算不出来，不懂怎么核算那个是种鸡的，有公鸡用于授精，有母鸡用于产蛋，怎么核算公鸡与母鸡对应的收入，收入对应的成本

朴老师：回复小树苗那你直接大概的结转一下就行

小树苗：回复朴老师 大概结转，总要有个依据吧？到时候领导问，总要能说得出个所以然来啊

朴老师：回复小树苗你可以按照收入的80%结转 比如说你卖出去种鸡 那你账上最后肯定有种鸡的价值吧 这个就是你的成本

俏皮的八宝粥：回复袁老师 于 2018-07-17 11:50发布 69 次浏览 老师矿业前期投入进什么科目 进生产成本可以吗？月末再结转到本年利润？

俏皮的八宝粥：回复袁老师 我们现在是开发阶段，半成品，只是没有卖

俏皮的八宝粥：回复袁老师 我们现在是开发阶段，半成品，只是没有卖，今费用不合适吧

俏皮的八宝粥：回复袁老师 矿上用的油料

袁老师：回复俏皮的八宝粥如果是产品，没有卖，可以计入生产成本的了