下个路口：回复meizi老师 不止损益，还有制造费用，原材料，生产成本，库存商品这些，麻烦发一下流程给我

meizi老师：回复下个路口1.       比如 1.借原材料 贷银行存款或者应付账款  。    2.生产：借制造费用-材料费 制造费用- 水电费 制造费用- 工资  制造费用-折旧费 贷累计折旧  银行存款 原材料  应付职工薪酬-工资  。 3.月末结转：借 生产成本贷   制造费用-材料费 制造费用- 水电费 制造费用- 工资  制造费用-折旧费  4. 完工做 ：借  库存商品贷生产成本  5.销售：   借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品    

春芽：回复陈静老师 假设结转损益后，当月本年利润科目借方余额35万，2月利润表中利润总额本年累计数为35.9万，是不是3月利润表中利润总额为0.9万。借：所得税费用0.9*25% 贷：应交税费-所得税0.9*25%

春芽：回复陈静老师 然后做完这张计提凭证，所得税费用是不是还要结转到本年利润里去？借：本年利润 贷：所得税费用

陈静老师：回复春芽你好，然后做完这张计提凭证，所得税费用是不是还要结转到本年利润里去？借：本年利润 贷：所得税费用这个说法正确。假设结转损益后，当月本年利润科目借方余额35万，2月利润表中利润总额本年累计数为35.9万，那么2月按35.9来交所得税，1月有预交所得税，表格会自动扣除的。

Zero：回复bamboo老师 但是金碟会计软件是自动结转的（当期）全部损益如果不自动结转的话，报表会出错误！这可怎么办？

bamboo老师：回复Zero生产成本是成本类科目 不是损益类科目啊

小许yu：回复文老师 如果要是亏损怎么做呢？有转不过弯了

文老师：回复小许yu直接把本年利润转利润分配--未分配利润就可以，借利润分配--未分配利润贷本年利润

陌上花开：回复蒋飞老师 那是一直挂在那里吗？

蒋飞老师：回复陌上花开小猪可以出售了，就可以做分录： 借：库存商品…小猪 贷：农业生产成本—小猪

陌上花开：回复蒋飞老师 如果不是直接出售，而是养大再卖呢，分录是，借：消耗性生物资产—育肥猪 贷：农业生产成本—小猪，是这样吗？

蒋飞老师：回复陌上花开你好！ 对的。