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新企业会计准则预提费用
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星河老师
职称：中级会计师,税务师,CMA
4.99
解题: 0.84w
引用 @ chen慧 发表的提问：
老师小企业会计准则是不是没有营养费用科目
同学你好， 你指的营业费用？ 现在已经改成销售费用了~ <解决请评分五分，学习是我们共同前进的动力~>
286楼
2023-07-05 16:55:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雪 发表的提问：
小企业会计准则下，如果调整去年多计提的财务费用
你好，小企业会计准则下，调整去年多计提的财务费用 借：相关科目 贷：利润分配—未分配利润 
287楼
2023-07-05 17:11:59
全部回复
雪：回复邹老师 借应付利息，贷利润分配--未分配利润，对吗？还有一笔计入的变5年摊销怎么处理呢
2023-07-05 17:35:15
邹老师：回复雪你好，是的，是这样的。 计入的变5年摊销，这个是什么意思呢 
2023-07-05 17:50:07
雪：回复邹老师 21年一笔计入的财务费用，审计后要求按5年摊销去做
2023-07-05 18:14:41
邹老师：回复雪你好，是需要从  财务费用调整到  长期待摊费用的意思？ 
2023-07-05 18:29:15
雪：回复邹老师 是的，是的，审计认为这笔财务费用虽然一笔支出，但作用有五年
2023-07-05 18:45:56
邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润 
2023-07-05 19:05:38
雪：回复邹老师 不太理解，老师，比如我21年入了10元财务费用--手续费，不应该先冲回8元，然后再入长期待摊吗
2023-07-05 19:20:14
雪：回复邹老师 对了，这两个问题都金额较大，也不通过以前年度损益调整这个科目吗？
2023-07-05 19:40:26
邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润  因为是小企业会计准则，是没有  以前年度损益调整  这个科目的
2023-07-05 20:08:23
雪：回复邹老师 不太理解，老师，比如我21年入了10元财务费用--手续费，不应该先冲回8元，然后再入长期待摊吗，
2023-07-05 20:20:20
邹老师：回复雪你好，调整分录是  借：长期待摊费用 贷：利润分配—未分配利润  然后按期做相应摊销处理就是了 
2023-07-05 20:46:48
雪：回复邹老师 本应该归属于21年的财务费用，不应该保留么
2023-07-05 21:14:18
邹老师：回复雪你好，先全部一次性调整，然后做2021年的补摊销处理啊 
2023-07-05 21:35:51
雪：回复邹老师 我们想把21年的数据留在21年，补到22年话，22年审计又会出问题
2023-07-05 22:02:05
邹老师：回复雪你好，那你可以只是调整4年的费用金额
2023-07-05 22:21:47
雪：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-07-05 22:51:03
邹老师：回复雪不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-07-05 23:06:52
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ sss 发表的提问：
以前用的是行业小企业会计准则，现在想使用统一的小企业会计准则，该怎么对接。我可以重新建立一个账套来启用小企业会计准则吗？
你好！其实这个没什么关系的，大体上都一样
288楼
2023-07-06 16:03:57
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sss：回复宋生老师 不用管他，继续可以用行业准则吗？
2023-07-06 16:15:57
宋生老师：回复sss你好！可以的，这个没什么关系的了
2023-07-06 16:32:23
sss：回复宋生老师 嗯，那我现在重建账套，改用小企业会计准则也是没问题的吧？
2023-07-06 16:43:17
宋生老师：回复sss你好！没问题，可以的了。
2023-07-06 17:09:02
sss：回复宋生老师 好的谢谢老师
2023-07-06 17:30:42
宋生老师：回复sss你好！不客气的。
2023-07-06 17:42:31
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 笨笨的钢笔 发表的提问：
老师，企业会计准则（已执行新准则的一般企业）附注里应该怎么填？空白显示保存不了的。只产生过一笔费用，新公司。
您好，具体提示什么呢，麻烦截图看看，以方便老师理解和解答，谢谢。
289楼
2023-07-06 16:13:44
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笨笨的钢笔：回复王雁鸣老师 什么都不填，点击保存，弹出来对话框，提示为必填项。
2023-07-06 16:43:52
王雁鸣老师：回复笨笨的钢笔您好，如果填写无这一个字呢？可不可以保存？
2023-07-06 16:57:22
笨笨的钢笔：回复王雁鸣老师 填写无可以保存，这个可以填写无吗？有没有影响啊老师？
2023-07-06 17:15:36
王雁鸣老师：回复笨笨的钢笔您好，可以的，没有问题的。
2023-07-06 17:42:57
笨笨的钢笔：回复王雁鸣老师 老师，因为一直没有业务，资产和收入为0.有一笔在2019年的费用。报季度财报的时候，做了一笔100元库存现金，这样资产就是100元。但是上面办税那一栏，所有税都是按照0申报走的，什么数据都没有填，这样对不对？
2023-07-06 17:59:12
王雁鸣老师：回复笨笨的钢笔您好，这样是对的。
2023-07-06 18:28:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
待摊费用-汽车保险费 预提费用-房租 在新会计准则中我应该录在哪个科目下
您好！计入到预付账款科目就可以了。
290楼
2023-07-06 16:42:13
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 松代 发表的提问：
老师，我们用的是2013小企业会计准则，负债类的科目是否可以加上预提费用？
你好 已经取消这个科目了。 你用预付账款或者其他应付款科目 替代这个
291楼
2023-07-06 17:09:00
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松代：回复meizi老师 1. 什么时候取消的这个科目？ 2. 外账现在收回来看到有预提费用贷方这个科目，我应该怎么调整？
2023-07-06 17:31:23
meizi老师：回复松代 你好1；  2006年  左右就取消了       2.   你预提费用还有的； 调整到预付账款或者 其他应付款处理    
2023-07-06 17:56:50
松代：回复meizi老师 那这记账公司2021年中的时候还在试用这个科目到现在，这账务有没有问题的？我看他预提费用也有，其他应付款也有
2023-07-06 18:20:54
meizi老师：回复松代 你好1.   你们用的啥准则的  
2023-07-06 18:35:02
松代：回复meizi老师 我们用的是2013小企业会计准则
2023-07-06 19:00:59
松代：回复meizi老师 那记账公司用的不知道啥准则，我们公司是小企业会计准则
2023-07-06 19:28:28
meizi老师：回复松代 你好； 那不应该还有的； 这个2006年就没有了。 奇怪了   
2023-07-06 19:44:57
松代：回复meizi老师 对方就是说他使用的财务软件不同，他们的软件有这个
2023-07-06 19:58:55
meizi老师：回复松代 你好 ；  那可能是你们准则不一样 ；  如果是很久的老准则 就是会有这个的； 你不管这个 ； 到时 就调下科目哈   
2023-07-06 20:27:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 七秒的记忆 发表的提问：
实操课的企业会计准则是指2007年新会计准则吗？
是的 是新会计准则
292楼
2023-07-09 17:57:56
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克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ A焕焕 发表的提问：
没有收入，有费用，以前备案的时候是一般企业会计准则，我们做账用的是新会计准则，所得税汇算清缴，能选小企业会计准则吗？可以改吗
你好，这个关系不大的，小企业会计准则和一般企业会计准则科目大部分是相同的。把数据填上相应科目就行
293楼
2023-07-09 18:24:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 勤恳的向日葵 发表的提问：
我公司是执行小企业会计准则的 像加油费 过路过桥费 这些可以直接设管理费用-交通费 或差旅费 核算吗？
其实也是可以的
294楼
2023-07-09 18:43:19
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邹老师：回复勤恳的向日葵其实也是可以的
2023-07-09 18:57:27
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 宁夏的早晨 发表的提问：
公司用的是小企业会计准则，印花税是进入的管理费用吧？
印花税是计入税金及附加的了
295楼
2023-07-09 19:09:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 爱哭泣的向日葵 发表的提问：
小企业会计准则没发票的期间费用在哪里调整，没发票的固定资产在哪里调整，财务费用的利息在哪里表现出来
分别的纳税调整明细表扣除项目的其他 固定资产折旧摊销表 纳税调整明细表扣除项目的其他。
296楼
2023-07-10 16:22:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 时尚的小伙 发表的提问：
我们是实行小企业会计准则的企业，无形资产摊的分录如何做。借方：管理费用-无形资产摊销，贷方记累计摊销还是还是无形资产
你好，贷方是累计摊销
297楼
2023-07-10 16:44:20
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时尚的小伙：回复邹老师 累计摊销到期末要不要结转呢，还是无形资产摊销完成再做结转？
2023-07-10 16:56:57
邹老师：回复时尚的小伙你好，无形资产处置了才结转的
2023-07-10 17:14:58
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
小企业会计准则里的营业费用是不是就是销售费用。
你好！是的。就是一个东西。
298楼
2023-07-10 17:02:59
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ undefined 发表的提问：
小企业会计准则，2020年管理费用折旧费用计入制造费用，现在应该怎么处理
借：以前年度损益调整- X 科目，贷：存货相关科目，借：利润分配，贷：以前年度损益调整
299楼
2023-07-11 16:36:37
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ hhy 发表的提问：
老师，我是小企业会计准则做账的，这次因为有无形资产项目，我做了借管理费用，贷方银行存款，然后月末计提摊销，借管理费用，待累计摊销，这样对吗
不需要，你这个做借无形资产 贷银行，摊销做借管理费用 贷累计摊销
300楼
2023-07-11 17:00:00
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hhy：回复maize老师 老师我刚说错了，我是做了借无形资产 贷银行，摊销做借管理费用 贷累计摊销，可是报表做好了，我发现资产负债表里没有累计摊销
2023-07-11 17:21:22
hhy：回复maize老师 因为买了车牌10万元了，所以我做了无形资产
2023-07-11 17:51:09
maize老师：回复hhy这个无形资产变动吗，这个无形资产有的是减掉累计摊销填写的
2023-07-11 18:13:22
hhy：回复maize老师 资产负债表我看到无形资产是减掉累计摊销填的数字，但是它不像固定资产一样把累计折旧数也提现填上了，我还是把牌照做到固定资产里去，就是折旧不知道算几年，还有就是残值问题
2023-07-11 18:31:04
maize老师：回复hhy这个做无形资产可以，这个，是减掉了，
2023-07-11 18:50:39
hhy：回复maize老师 嗯，那就不要紧，直接在资产负债表里提现出实际价值就可以了对吗
2023-07-11 19:19:55
hhy：回复maize老师 那我就按照正常分录，就是老师说的做账了，至于没在资产负债表里跟固定资产一样分细填写也没关系，也就是说实际摊销后的金额体现出来就可以了对吗
2023-07-11 19:30:55
maize老师：回复hhy是的，是的，是的，是的，
2023-07-11 19:41:28
hhy：回复maize老师 谢谢老师，问问老师心里踏实
2023-07-11 20:08:04
maize老师：回复hhy好的我先回复别的学员了
2023-07-11 20:24:55
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