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新会计准则社保账务处理
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 伦家萌着呐♛ 发表的提问：
我们公司执行《小企业会计准则》，没有资产减值损失，坏账准备科目，请问发生坏账损失的时候怎么账务处理？
借：营业外支出 贷：应收账款
226楼
2023-06-06 17:03:35
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂老师 发表的提问：
新会计准则就是小会计准则么？我们新会计准则有相关课程吗？
你好，不是，新会计准则是企业会计准则，有课程，你搜索关键字，直接去看注会，中级，税务师，初级，这个都是按新准则编写，课程
227楼
2023-06-06 17:31:46
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会计学堂老师：回复maize老师 我们现在税务师会计与实务讲的就是新准则吗？
2023-06-06 17:48:05
maize老师：回复会计学堂老师是的，这个是按新准则讲的，
2023-06-06 18:05:54
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 笑点低的保温杯 发表的提问：
小规模纳税人适用小企业会计准则，去年收入今年冲红，怎么账务处理
借：利润分配-未分配利润，贷：应收账款
228楼
2023-06-06 17:55:53
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笑点低的保温杯：回复易 老师 当时应交税费记住营业外收入了，怎么做账务处理
2023-06-06 18:36:31
易 老师：回复笑点低的保温杯借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费
2023-06-06 19:02:01
笑点低的保温杯：回复易 老师 去年应交税费已经记住营业外收入
2023-06-06 19:19:58
易 老师：回复笑点低的保温杯就是一样的啊，你进所有损益科目都是一样调整
2023-06-06 19:41:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 渝 发表的提问：
请问调整去年多提的固定资产折旧，会计账务处理，借：累计折旧，贷：利润分配，是这样做账吗？是小企业会计准则
你好，如果之前折旧的时候借方是损益科目，跨年损益调整（调整去年多提的固定资产折旧），是这样做的 借：累计折旧，贷：利润分配—未分配利润 
229楼
2023-06-06 18:05:59
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渝：回复邹老师 年度汇算清缴A105080资产折旧摊销及纳税调整表里在那一栏调整多提的折旧呢
2023-06-06 18:33:04
邹老师：回复渝你好，在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。 比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-06-06 18:50:32
渝：回复邹老师 资产计税基础是填写累计摊销额吗？税收折旧摊销额是填写本年折旧摊销额吗
2023-06-06 19:02:04
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，是填写资产的初始入账金额。 税收折旧摊销额，是填写本年折旧摊销额
2023-06-06 19:29:39
渝：回复邹老师 资产计税基础即是填资产原值，是这样理解吗？
2023-06-06 19:50:31
渝：回复邹老师 账载金额栏有资产原值，本年折旧摊销额，累计折旧摊销额。税收金额栏有资产计税基础，税收折旧摊销额。调整的多提折旧在那列填写呢
2023-06-06 20:06:46
邹老师：回复渝你好，资产计税基础，就是填资产原值。 正常情况下，税收金额与账面金额是一致的。 在固定资产折旧金额栏次，填写调整之后的折旧金额。比如之前折旧1万，冲销多计提折旧100，实际折旧金额按9900填写
2023-06-06 20:22:52
渝：回复邹老师 好的谢谢老师的耐心解答
2023-06-06 20:49:35
邹老师：回复渝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-06-06 21:15:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 旭日晴空 发表的提问：
新建账套是启用新会计准则？还是2013年小企业会计准则 ，小规模电子商务公司，适用哪个？
规模不大直接使用小企业会计准则就可以
230楼
2023-06-07 17:18:16
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 时尚的大船 发表的提问：
税局备案企业会计准则，金蝶系统可以用小企业会计准则吗，还是用新会计准则2006？2019新会计准则研发费用是独立于管理费用的，我们2021年1-10月研发费用是管理费用的二级科目，现在需要新建账套。
同学你好 小规模可以用小企业会计准则
231楼
2023-06-07 17:46:49
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时尚的大船：回复朴老师 是一般纳人，我们现在启用新账套版本和在税局备案的是不是需要一样
2023-06-07 18:02:03
朴老师：回复时尚的大船对的 这个最好是一样的
2023-06-07 18:22:44
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 洁净的舞蹈 发表的提问：
老师 我们公司主要是水泥销售 请问19年暂估的运费发票 现在收回来要怎么做账务处理 企业会计准则
之前的暂估分录是如何做的？金额和发票金额是否有差异？涉及进项税额吗？
232楼
2023-06-07 18:03:09
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洁净的舞蹈：回复张艳老师 借：主营业务成本 待：其他应付款-暂估 涉及进项 金额没有差异
2023-06-07 18:20:25
张艳老师：回复洁净的舞蹈没有金额差异的话，直接将发票贴到之前凭证后面就是了。
2023-06-07 18:46:43
洁净的舞蹈：回复张艳老师 就将今年陆续收回来的发票直接贴到去年暂估的那笔分录后面 不用在额外做账务处理嘛 老师 那如果涉及到进项呢老师
2023-06-07 18:59:02
张艳老师：回复洁净的舞蹈1、是的 2、如果涉及进项税额，那就要做分录了，涉及到损益，要使用以前年度损益调整科目了。
2023-06-07 19:22:31
洁净的舞蹈：回复张艳老师 暂估的时候只做了贷：应付账款-暂估 但收回来的票是好几家公司的老师 这个要怎么办
2023-06-07 19:33:21
张艳老师：回复洁净的舞蹈也是直接贴发票，支付款项时，冲平应付账款--暂估科目余额。
2023-06-07 20:03:18
洁净的舞蹈：回复张艳老师 老师 能帮我写下涉及金向德分录嘛
2023-06-07 20:26:29
洁净的舞蹈：回复张艳老师 进项 不好意思 打错了
2023-06-07 20:56:07
张艳老师：回复洁净的舞蹈借：应付账款--暂估 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：应付账款 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2023-06-07 21:24:00
洁净的舞蹈：回复张艳老师 那就直接冲应付账款-暂估 不用再做应付账款-××公司吗
2023-06-07 21:39:34
张艳老师：回复洁净的舞蹈是的 借：其他应付款--暂估或应付账款--暂估 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 应交税费--应交增值税--进项税额 贷：应付账款 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2023-06-07 21:56:50
洁净的舞蹈：回复张艳老师 好的 谢谢
2023-06-07 22:21:27
张艳老师：回复洁净的舞蹈不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！
2023-06-07 22:50:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 冰婷 发表的提问：
老师，您好，在新会计准则下，低值易耗品的领用和摊销的账务是怎样处理的呢？谢谢老师
你好！比如 实际成本200 000元，采用五五摊销法进行摊销。甲公司的会计处理如下： (1)领用专用工具时，应编制会计分录如下： 借：周转材料——低值易耗品(在用) 200 000 贷：周转材料——低值易耗品(在库) 200 000 (2)领用时，应编制会计分录如下： 借：制造费用 100 000 贷：周转材料——低值易耗品(摊销) 100 000 (3)报废时，应编制会计分录如下： 借：制造费用 100 000 贷：周转材料——低值易耗品(摊销) 100 000 借：周转材料——低值易耗品(摊销) 200 000 贷：周转材料——低值易耗品(在用) 200 000
233楼
2023-06-07 18:08:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师，你好 公司是有代账会计每个月进行零申报，这个月会有2人办理社保（新开的社保账户），从11月份进行补缴，代账会计具体要做什么账务处理？
补交的话直接申报系统就可以补交的，会计补计提社保就可以了
234楼
2023-06-19 16:40:22
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微信用户：回复朴老师 有具体的做账流程吗
2023-06-19 16:52:27
朴老师：回复微信用户1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-06-19 17:05:50
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
新企业会计制度 准则 新会计准则科目 呢小企业 会计准则 会不会科目不全我们不是上市公司老师请问我们现在有个公司从手工账转为电子计账，新建账套，选 把 什么 会计制度准则 ？
大多数选择是：小企业会计准则。
235楼
2023-06-19 16:50:14
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锋利老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.32w
引用 @ 1184368902 发表的提问：
老师请问新准则下，企业租房子当员工宿舍，企业要怎么做账务处理，要适用新租赁准则吗
同学你好， 企业租房子给员工住，是属于职工薪酬章节的非货币性福利，不是用租赁一章的准则呢。 希望以上回答能帮助到你！
236楼
2023-06-19 17:12:55
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 沁沁 发表的提问：
建账设置科目时，在企业会计准则下，如果应付工资已经是一级科目，编号为2151。那么为了增加一个应付社会保险费，可以增加一个一级科目2152给应付社会保险吗？一级科目一般好像不能动的吧？请解释下，谢谢
一级科目不能修改 你这个报表去不到数 还有没有这个科目的
237楼
2023-06-19 17:24:14
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沁沁：回复郭老师 原来会计应该是选用小企业会计准则，那里有一级科目应付职工薪酬，该项下还设置了两个二级科目，分别为应付职工工资和应付社会保险费。而这次听说小企业会计准则已经不用了，所以选择了企业会计准则。这里没有应付职工薪酬，只有一个一级科目应付工资，是不是在这项下设置两个二级科目，分别为应付职工工资和应付社会保险费。
2023-06-19 17:39:44
郭老师：回复沁沁企业会计准则也是应付职工薪酬 企业制度是应付工资应付福利费
2023-06-19 17:58:16
沁沁：回复郭老师 应交税费和应交税金是否是同一个科目。企业会计准则下，只有一级科目应交税金，设了1个二级科目“其他应交款”。是不是在里面再添加二级科目“应交增值税”“未交增值税”“减免税款”“转出未交增值税”，这些和“其他应交款”并列为二级科目。 可以这样设置吗？ 是不是我重新再建一个账，选择小企业会计准则比较合适？这样科目基本还一致。
2023-06-19 18:14:07
沁沁：回复郭老师 那这么说，我应该选择“2013年会计准则”或新会计准则。我的财务软件是金蝶KIS迷你版，只有这两个合适了。请问小公司是选2013年会计准则合适吧？
2023-06-19 18:33:19
郭老师：回复沁沁应交税费和应交税金是否是同一个科目。 是的 应交税费是准则里面的 应交税金是之前的 你是不是看反了
2023-06-19 18:55:21
郭老师：回复沁沁你是一般纳税人吗
2023-06-19 19:24:08
沁沁：回复郭老师 是一般纳税人，但是业务量比较少的
2023-06-19 19:46:38
沁沁：回复郭老师 新建立的账套进入了初始化状态，可以更改会计准则吗？如果改不了的话，我重新另外新建一个账套，那原来的没有完成初始化的账套可以删除吗？怎么操作删除呢、？
2023-06-19 20:10:29
郭老师：回复沁沁删除账套，然后重新建一个就行。 一般纳税人可以选择小企业会计准则，但是你说的准则里边儿是应交税金应付工资，这些不是准则的科目，应该是制度的。
2023-06-19 20:37:09
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 颖 发表的提问：
老师你好，最新准则的印花税的账务处理是什么
同学好，借计税金及附加 贷计银行存款
238楼
2023-06-19 17:47:58
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李夏平老师
职称：会计培训辅导师
4.93
解题: 0.06w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：公司是小规模纳税人，选的是小企业会计准则，公司马上销售自营的水果，送给超市的水果存在换货问题，应该怎样进行账务处理
学员，你好！退货做相反分录即可。如果开票将退货部分红冲。祝你学习愉快！
239楼
2023-06-20 16:48:03
全部回复
飘雪：回复李夏平老师 具体会计分录帮写
2023-06-20 17:13:07
李夏平老师：回复飘雪把原来最的销售分录红字一模一样冲回就行啦
2023-06-20 17:40:05
飘雪：回复李夏平老师 那换回来的货又怎么入账
2023-06-20 18:03:17
李夏平老师：回复飘雪冲减主营业务成本
2023-06-20 18:18:25
飘雪：回复李夏平老师 请老师写具体的会计分录
2023-06-20 18:34:53
李夏平老师：回复飘雪借：主营业务收入 贷:银行存款/现金等 同时,冲回成本, 借:库存商品 贷:主营业务成本
2023-06-20 18:53:00
飘雪：回复李夏平老师 借 主营业务收入 贷 银行存款，这是冲的销售收入 借 银行存款 贷 主营业务收入，对吗
2023-06-20 19:05:59
李夏平老师：回复飘雪是这样理解的 你可以直接做相同 分录红字表示即可
2023-06-20 19:26:50
优优老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.11w
引用 @ 向阳花 发表的提问：
公司实行的是企业会计准则，那么金碟标准版的会计制度选择哪个？有：小企业会计准则（2013年颁） 新会计准则（2019年未执行新收入、新金融准则） 新会计准则（2019年执行新金融、新收入和新租赁准则），新会计准则（2006版）
你好，新会计准则（2019年未执行新收入、新金融准则）
240楼
2023-06-20 16:58:18
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