了当：回复方亮老师 老师如果现在只收到旧商品，新的商品还没有发出，如何做分录

方亮老师：回复了当借：库存商品 贷：应付账款

了当：回复方亮老师 那我司发新商品时的分录是怎样的

方亮老师：回复了当借：应付账款 30 借：银行存款 20 贷：主营业务收入 50/1.13 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 50/1.13*13%

了当：回复方亮老师 如果应付贷方有余额就是，收了旧商品，还没发新品的，如果是借方，就是我司多发了新品

方亮老师：回复了当是的。祝您工作愉快！

了当：回复方亮老师 ㊗️ 你事事如意

方亮老师：回复了当不客气。祝您工作愉快！

青峰：回复文老师 成本结转，销售收入确认都要做负数处理是吗

文老师：回复青峰是的 退货的成本结转可以借库存商品借主营业务成本负数

青峰：回复靖曦老师 退回的同时又换了新的，可是说是换货吧。这样怎么入账呢

靖曦老师：回复青峰销售退换货管理流程： （l）经销商品退库 ①凡柜台商品出现残损、串号、花色、型号、规格、等级与订货要求不符的问题时，营业部门用红笔填制要货通知单1--2联，第1联留存，第2联转仓库。 ②仓库保管员接到营业部门的要货通知单（第2联，红字）后开具“经销商品出库单”（红字）1--3联。待商品退回仓库，经收货人签字加盖“货已收讫”章后，凭第1联记“库房经销库存商品”明细账，内库增加。2联转柜台，3联转商品账。 ③商品账收到仓库转来的出库单（红字）第3联，记经销库存商品明细账，即内库数量增加，柜台数量减少。 （2）代销商品退库 ①凡柜台商品出现残损、串号、花色、型号、规格、等级与订货要求不符的问题时，营业部门用红笔填制要货通知单1--2联，第1联留存，第2联转2仓库。 ②仓库保管员接到营业部门要货通知单第2联（红字）后开具代销商品出库单（红字）1--5联，待商品退回仓库加盖货已上讫章，收货人签名后凭第1联记库房代销商品明细账内库数量增加，第5联转柜台，第6联转代销员，2--4联转商品账。 ③商品账凭第3联记代销库存商品明细账内库数量增加，柜台数量减少。凭第3联填进销存日报表（经转代），同时记金额账经销库存金额减少，代销商品库存金额增加，将2--4联分别转商店会计员、统计员。 ④商店会计接到商品账转来的代销商品出库单第2联（红字）及进销存日报表，记二级金额账，经销库存商品金额减少，代销库存商品金额增加。 ⑤统计员接到商品账转来的代销商品出库单第4联（红字）同样增记经销库存商品金额减少，代销库存商品金额增加。

木子：回复许老师 好的，谢谢老师

许老师：回复木子不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢

狼族人：回复郭老师 做了，

郭老师：回复狼族人借固定资产清理累计折旧，贷固定资产， 借应收账款贷固定资产清理应交税费， 然后把固定资产清理结转到资产处置损益， 借固定资产进项贷应收账款银行存款。

狼族人：回复郭老师 我司原车是今年1月份购进的，进项已经抵扣了，现在要置换另一个品牌的车，我担心有税务风险。

郭老师：回复狼族人没有的 安实际就可以

狼族人：回复郭老师 谢谢老师

郭老师：回复狼族人不用客气的，

了当：回复安与逸老师 那应该是以旧换新了，收了客户废品，收客户点钱，到时给回的是新品。

安与逸老师：回复了当同学，不是这样理解的，以旧换新，是指消费者在购买新商品时，如果能把同类旧商品交给商店，就能折扣一定的价款，旧商品起着折价券的作用；如果消费者不能提交旧商品，新商品就只能以原价售出。以旧换新关键是要有2个东西，一个是旧的，一个是新的。