芃宝贝儿：回复郭老师 是进入固定资产吗，分几年折旧

郭老师：回复芃宝贝儿是做固定资产里面的，如果是小轿车，最低五年。

芃宝贝儿：回复郭老师 进项税可以一次性全额抵扣吗

郭老师：回复芃宝贝儿你好是的，可以一次抵扣的。

芃宝贝儿：回复郭老师 购置税呢，是从税务系统交吗

郭老师：回复芃宝贝儿你好，可以去大厅窗口交，也可以在你电子税务局里面这个做到固定资产里面。

芃宝贝儿：回复郭老师 平时购买的零配件是计入管理费用吗

郭老师：回复芃宝贝儿你好 可以这么做的。

芃宝贝儿：回复郭老师 那对所得税的影响，就是计提折旧的可以算作成本对吗

郭老师：回复芃宝贝儿你好 是的，可以抵扣。

芃宝贝儿：回复郭老师 那就是没有计提的折旧额是不能减免所得税额的，对吗

郭老师：回复芃宝贝儿你好 是的，是这么做的。

芃宝贝儿：回复郭老师 这样的话，分公司的亏损是可以合并到总公司对吗

郭老师：回复芃宝贝儿你好 可以的 可以的

芃宝贝儿：回复郭老师 那是不是相当于分公司的成本其实也是划入了总公司呢，可以这么理解吗

郭老师：回复芃宝贝儿是的 但是你们两家交税需要按比例分摊

芃宝贝儿：回复郭老师 公司购买汽车，如果5年内处置的话，需要用固定资产清理对吗，对应纳税额有影响吗

郭老师：回复芃宝贝儿需要的 这个看你们的利润

芃宝贝儿：回复郭老师 折旧的进入了管理费用，减少利润了，那没有计提的处置了，对利润有影响吗？

郭老师：回复芃宝贝儿你好 有影响的。 固定资产清理余额最后结转到资产处置损益里面的，或者是营业外收支。

雨下樱花：回复贺汉宾老师 请问使用权资产和租赁负债是指的啥

贺汉宾老师：回复雨下樱花你好同学，使用权资产是通过租赁负债和其他成本计算而来的，租赁负债是租赁付款额的现值，所以首选需要计算租赁付款额，然后再折现，折现需要用到折现率，所以还需要计算折现率。 这边建议您重新发起提问对于新的问题，避免占用其他同学的提问哈，多谢合作！

负责的手套：回复江老师 一个工程项目，开具的16%的专票比较多，对方说进项税额不能全部抵扣

江老师：回复负责的手套这个如果是不存在虚开的发票的话，这个按项目核算，就是全部可以抵扣进项税，不存在说不能抵扣的事，除非有虚开的发票。

负责的手套：回复江老师 都是当时买材料的票，不存在虚开

江老师：回复负责的手套不存在虚开的话，就是全部可以在此项目抵扣处理。

加油，成为更好的自己：回复答疑郭老师 适用税率和速算扣除数表

答疑郭老师：回复加油，成为更好的自己分别是单独核算和综合所得的

加油，成为更好的自己：回复答疑郭老师 单独核算和综合所得核算，具体是怎么算法，单位职工两种方法都适用吗

答疑郭老师：回复加油，成为更好的自己单独算个税上面公式有的，年终奖/12找对应的税率 年终奖*对应税率-速算扣除 综合所得就是工资，19年工资汇算个税吧，工资加年终奖算收入

加油，成为更好的自己：回复答疑郭老师 如果每月工资都报个税，那年终奖就是采用单独核算对吗，是这么理解吧

加油，成为更好的自己：回复答疑郭老师 和1月工资一起发放，单独合算的话，和一月工资一起申报就可以吧

答疑郭老师：回复加油，成为更好的自己不是，那种交税少用那种

加油，成为更好的自己：回复答疑郭老师 老师，不太明白，能详细分析下吗

加油，成为更好的自己：回复答疑郭老师 您发的两个税率表不一样，能解释下区别吗

答疑郭老师：回复加油，成为更好的自己一个是年终奖的 一个是按工资缴纳的税率，19年个税申报你还不知道吧，用第二个，预扣预缴，多交的汇算清缴退税

韩小韩：回复羽飞老师

韩小韩：回复羽飞老师 这个不延续3万政策吗

羽飞老师：回复韩小韩这个政策到期了。2017年12月31日

韩小韩：回复羽飞老师 谢谢老师

羽飞老师：回复韩小韩不客气哒，祝你愉快

你军姐：回复邹老师 知道了，通常是11%吧？

邹老师：回复你军姐你好，是的

你军姐：回复邹老师 谢谢老师回复

邹老师：回复你军姐不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

你军姐：回复邹老师 谢谢，也祝老师工作顺心，开心每一天！

邹老师：回复你军姐谢谢 你

梅子：回复张艳老师 16个点的增值税

张艳老师：回复梅子这个是适用的增值税税率，是要知道您公司的增值税税负率。 （销项税额-进项税额）/不含税收入=增值税税负率 通过这个公式推算出需要认证多少进项税额的。

不吃辣：回复方老师 @方老师等于每年490元的年费都不用自己出，是吗?

方老师：回复不吃辣可以这么理解，因为可以抵扣税款。

不吃辣：回复方老师 @方老师:第一年购买的时候是490元年费，加上330元服务费，总共是820元，等于是820元都可以抵扣，不用自己出是吗?

方老师：回复不吃辣是的。但以后每年好像是330可以抵扣

不吃辣：回复方老师 @方老师:那自己还要出160元啰，年费不是可以全额抵扣吗？服务费不是只有第一年才要交吗？到底是年费可以抵扣，还是服务费可以抵扣?

方老师：回复不吃辣、增值税纳税人2011年12月1日（含，下同）以后初次购买增值税税控系统专用设备(包括分开票机)支付的费用，可凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票，在增值税应纳税额中全额抵减（抵减额为价税合计额），不足抵减的可结转下期继续抵减。增值税纳税人非初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用，由其自行负担，不得在增值税应纳税额中抵减。 增值税税控系统包括：增值税防伪税控系统、货物运输业增值税专用发票税控系统、机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统。 增值税防伪税控系统的专用设备包括：金税卡、IC卡、读卡器或金税盘和报税盘；货物运输业增值税专用发票税控系统专用设备包括税控盘和报税盘；机动车销售统一发票税控系统和公路、内河货物运输业发票税控系统专用设备包括税控盘和传输盘。 二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费)，可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票，在增值税应纳税额中全额抵减，不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。 三、增值税一般纳税人支付的二项费用在增值税应纳税额中全额抵减的，其增值税专用发票不作为增值税抵扣凭证，其进项税额不得从销项税额中抵扣。 四、纳税人购买的增值税税控系统专用设备自购买之日起3年内因质量问题无法正常使用的，由专用设备供应商负责免费维修，无法维修的免费更换。