赵文军：回复文文老师 那没有实缴，印花税要缴纳吗

文文老师：回复赵文军没有实缴，不需要缴印花税

价值观：回复小云老师 如果7月25日企业变更，明细账前者是打印到7月30后者8月1日开始，还是要严格到凭证和明细账日期选择1月1日-7月25日？

价值观：回复小云老师 中间天数实际无业务发生

小云老师：回复价值观要严格到凭证和明细账日期选择1月1日-7月25日

静若繁花：回复许老师 如果2000万的话请问需要交多少税？

许老师：回复静若繁花这个是要看资产处置损益是多少啊    按这个计算所得税的 增值税的话     2000/（1%2B6%）*6%

我是努力的会计小白痴：回复宸宸老师 老板就是怕以后公司破产清算或者注销，会影响到车子。或者折旧完了转让时税费问题

宸宸老师：回复我是努力的会计小白痴您好，如果是公司破产什么的，车子也会属于公司的资产的一部分的

寂寞的机器猫：回复辜老师 那个别报表和合并报表，差额各计入什么？

辜老师：回复寂寞的机器猫子公司的投资收益，合并层面会抵消的

牛奶咖啡：回复浮云老师 没有往来关系，就是子公司赚了钱，母公司需要拿走@浮云老师:

浮云老师：回复牛奶咖啡这样的话，要做利润分配处理。借：利润分配——未分配利润 贷：银行存款。

suki：回复QQ老师 老师，当时没入固定资产，直接入了费用

QQ老师：回复suki你好！那你们固定资产还有这些设备吗

suki：回复QQ老师 我们的固定资产没有这些设备，当时购买的空调、监控，分拣机全部入成了“管理费用-办公费”

QQ老师：回复suki你好！那就确认营业外收入吧

高人：回复俞老师 母公司账务处理就是从其他应收款变成长投，子公司按照特殊处理方式，确认债务重组收益

俞老师：回复高人债务转股权，属于债务重组行为，根据财政部 国家税务总局《关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税〔2009〕59号）（二）债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的书面协议或者法院裁定书，就其债务人的债务作出让步的事项的规定；根据债务重组的条件和内容不同，债转股的所得税处理分为一般性处理和特殊性处理两种情况。在一般性处理的情况下，依据《企业债务重组业务所得税处理办法》及《财政部、国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》（财税[2009]59号）规定，债转股业务中债务人应将债权人对其作出的让步确认为债务重组收益；债权人应将对债务人作出的让步确认为债务重组损失，并按公允价值确定取得股权的计税基础。如果债转股业务符合特殊性处理条件，依据财税[2009]59号文件的规定，债务人可暂不将债权人对其作出的让步确认为债务重组所得。同时，债权人暂不将其对债务人作出的让步确认为债务重组损失，其取得的股权投资的计税基础按原债权的计税基础确定。依据《国家税务总局企业资产损失税前扣除管理办法》的规定，企业因债转股业务确认的债务重组损失，需经税务机关批准后方可在税前扣除。此外，依据财税[2009]59号文件规定，债转股业务如果符合特殊性处理条件，且债务人因债转股确认的所得额占该企业当年应纳税所得额50%以上的，债务人可以在5个纳税年度的期间内，均匀将债务重组所得计入各年度的应纳税所得额。

吖啾啾啾啾：回复朴老师 给以前股东的转让费 从公司账户付款的

朴老师：回复吖啾啾啾啾这个得新股东出钱的，不是公司出钱

吖啾啾啾啾：回复朴老师 因为我接手后是转让后两个月了 我看了一下是直接从账户上划款了，所以目前不知道怎么入账了

朴老师：回复吖啾啾啾啾那你们账户上收到新股东的钱了吗

吖啾啾啾啾：回复朴老师 没有

朴老师：回复吖啾啾啾啾直接让新股东给前股东打款

吖啾啾啾啾：回复朴老师 但是银行账上已经打过去了呀 10月份打款的 因为需要季度申报所以需要让我做账

朴老师：回复吖啾啾啾啾谁给谁打的？你们公司给前股东打的吗？

吖啾啾啾啾：回复朴老师 对的

朴老师：回复吖啾啾啾啾那你做代付的，让新股东还回来