张慧琳：回复何江何老师 因为这是折价转让，实收资本金额做多少呢？打过来的转让款怎么做分录

何江何老师：回复张慧琳你好同学 实收资本就是你们转的股权的金额 差额放在资本公积里

t1842894232：回复方亮老师 是 公司所有的都被人家买走

方亮老师：回复t1842894232借：实收资本-原股东 贷：实收资本-新股东

t1842894232：回复方亮老师 但是我们还没有财务软件做账系统处理过呢 这两个月以来都是电子表格的支出，一少部分的收入账

t1842894232：回复方亮老师 就是这样的

方亮老师：回复t1842894232老师没有完全理解您说的意思，请您清晰、完整的重新描述一下。

t1842894232：回复方亮老师 我以前送没做过会计 多年前学过基础，但是一直没做过 现在不知道该做什么，对老板该怎么做

t1842894232：回复方亮老师 我们是物流公司，现在要把公司转让出去，所有股权都转让出去，我们以前都是电子表格的做账表格，没有使用过财务软件，我现在对老板应该做什么账务处理呢，下面是我们做账的部分电子表格应付 应收

方亮老师：回复t1842894232您的意思是你们单位到现在为止都没有建账对吗？

t1842894232：回复方亮老师 我需要出什么账表

t1842894232：回复方亮老师 是的，一直没有建账

方亮老师：回复t1842894232你们单位什么时候成立的？手里的原始凭证全吗？

t1842894232：回复方亮老师 2018年4月17日，原始凭证都是收据和**截图，没有正式发票

方亮老师：回复t1842894232没有发票不能入外帐，您要做的是内帐对吗？

t1842894232：回复方亮老师 是

方亮老师：回复t1842894232根据手里有的原始凭证编制分录即可，具体哪笔分录不会编制？

A A会计学堂张老师：回复郭老师 主要是内部转的

郭老师：回复A A会计学堂张老师你好，也就是不收费的是吗？赠送的。

爱可乐啊：回复邹老师 谢谢老师，那么我是否可以理解为，投资收益的金额计入企业所得税报表的 营业收入 里，根据利润额预交企业所得税，但是如果当期利润为负，我也同样不用针对此笔交额外的企业所得税，这样理解对吗

邹老师：回复爱可乐啊你好，投资收益是计入所得税申报表的利润总额栏次，而不是营业收入栏次

爱可乐啊：回复邹老师 谢谢老师，还有个问题，居民企业股息红利不交企业所得税，那么比如我母公司本期投资子公司收到红利，我们的投资收益如何填写在企业所得税报表里呢

邹老师：回复爱可乐啊同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答，谢谢配合。

一日呢?：回复阎老师 为什么呢

阎老师：回复一日呢?合并报表直接使用上年同期数据就可以。

一日呢?：回复阎老师 对的哟，好的

阎老师：回复一日呢?如果满意请给五星好评，如果有问题咱们继续交流。

彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 老师，老板欠公司的钱，年底如果没未归还，会计这边需要计提个税吗，不计提可以吗

徐阿富老师：回复彪壮的墨镜你好，本来就不用计提的，肯定可以的，任何个税都不需要企业来计提，包括工资薪金的个税也不需要企业来计提。

彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 老师，那这个个税是税务局直接让交吗

徐阿富老师：回复彪壮的墨镜你好以后查帐时税局需要你交时再交，不一定会交的，只是存在要交的风险而已

彪壮的墨镜：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师

徐阿富老师：回复彪壮的墨镜不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

大脸猫 ：回复笛老师 可是批文的内容就是作业母公司对子公司的投资啊？

笛老师：回复大脸猫 母公司账务处理：借：长期股权投资 贷：无形资产 子公司账务处理：借：无形资产 贷：实收资本 资本公积-资本溢价

大脸猫 ：回复笛老师 母公司要先做无形资产入账吗？

大脸猫 ：回复笛老师 第三方的土地，并非母公司账上的无形资产

笛老师：回复大脸猫 嗯 需要先做无形资产入账，会计准则要求实质重于形式，政府将土地使用权赠与的是母公司，然后母公司作为投资转让给子公司，所以母公司要先入账无形资产，然后以无形资产形式投资子公司