也許、啲也許：回复maize老师 下月会不平吗，能影响下月吗？

maize老师：回复也許、啲也許这个只有勾稽不平不会影响你资产负债表平。

也許、啲也許：回复maize老师 我是说会影响以后月份报表之间的勾稽关系吗？

maize老师：回复也許、啲也許你现在就不平之后也不会平，要是有以前年度损益调整需要调整资产负债表年初数调平这个。

学堂用户_ph363221：回复bamboo老师 那后面的就可以对上了吧

bamboo老师：回复学堂用户_ph363221是的 跨年到一月份就对上了

学堂用户_ph363221：回复bamboo老师 好的谢谢老师

bamboo老师：回复学堂用户_ph363221不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快

朴实的口红：回复晓宁老师 发给供应商的对账函应该取哪个科目的期末余额数？怎么填列对账函的金额数？

晓宁老师：回复朴实的口红您好，预付账款为对方欠我们的，应付账款为我们欠对方的。预付账款填入贵公司欠，应付账款填入欠贵公司

朴实的口红：回复晓宁老师 如果预付账款余额为零，还需要发对账函吗？

晓宁老师：回复朴实的口红您好，如果需要给对方发对账函，预付账款为零可以填0，应付账款按实际数额填列

朴实的口红：回复晓宁老师 如果两个客服都为零了，那还需要发函吗？

朴实的口红：回复晓宁老师 两个科目

晓宁老师：回复朴实的口红您好，两个都为0就没有发函的意义了。

Tingzi：回复邹老师 老师，这是4月份的凭证了，现在12月份我要来调账，要把报表做平，是调以前的凭证还是期末结转的凭证呀，怎么调账呀

邹老师：回复Tingzi你好，其实哪怕做到贷方，也不会影响报表平衡的 不知道你的软件是出了什么问题

Tingzi：回复邹老师 老师，期间费用不是不能做到贷方嘛，软件应该是没有问题的，之前期间费用没有做在贷方就没有出现，就是4月份就出现了，报表的不平了

邹老师：回复Tingzi你好，那你可以是借方负数

Tingzi：回复邹老师 老师，4月份账已经做了，现在是怎么调账呀，才能把报表调平

邹老师：回复Tingzi做当时4月份分录的相反分录，然后该结转损益的正常结转

变参变量变焦变形金刚：回复meizi老师 如果应收账款增加14万，没有成本，那么资产负债表的未分配利润是不是要增加14W?利润表里面主营业务收入要增加？

meizi老师：回复变参变量变焦变形金刚你好 ；    你应收账款增加 要看是什么业务发生的。贷方走的收入就会影响利润的  

A子墨云兮：回复钟存老师 那如果不提盈余公积的话净利润等于未分配利润吗？其他科目怎么对应呢？

钟存老师：回复A子墨云兮其他科目在资产负债表不体现，是损益类科目，只在利润表体现

安之若素。：回复bamboo老师 那怎么才会平呢，什么时候会平

bamboo老师：回复安之若素。到第二年第一个月就平了 利润表是每年的 资产负债表是逐年累计的

安之若素。：回复bamboo老师 利润表应该体现以前年度损益吗

bamboo老师：回复安之若素。利润表不应该体现以前年度损益 因为是本年的利润表

栗朵朵：回复玲老师 好的，其他检验办法还有吗？

栗朵朵：回复玲老师 还有，如果未分配利润期初加利润表净利润大于或者小于本年利润期末数是什么情况怎么处理？

玲老师：回复栗朵朵您好，符合上面那个勾稽关系报表就没有错误

玲老师：回复栗朵朵你好，因为有期初金额不等于本期的，也正常

栗朵朵：回复玲老师 是什么原因的正常？

玲老师：回复栗朵朵因为报表还有期初金额，你期初加上本期增加不等于本期的金额，这是正常的

栗朵朵：回复玲老师 算的不就是本年利润期末=期初➕利润表的净利润累计数吗？怎么有起初又不等了呢？

玲老师：回复栗朵朵资产负债表“未分配利润”的年末数＝资产负债表“未分配利润”的年初数＋利润分配表中的“净利润”累计数。 这是正确的勾稽关系

栗朵朵：回复玲老师 我2019年1-12月企业所得税汇算清缴补交所得税2万，这个等式这样吗？未分配利润2019年12月末余额=2019年1月初未分配利润期初余额加2019年12月末利润表净利润累计数，对吗？

玲老师：回复栗朵朵如果你补交了企业所得税，就需要调整未分配利润的期初数，不然差额，就是你交的这个税款金额，

栗朵朵：回复玲老师 老师，你说的差额是我上面说的时间点吗？

栗朵朵：回复玲老师 2019年12月未分配利润期末余额等于，2019年1月未分配利润期初余额➕利润表2019年12月净利润累计数？

玲老师：回复栗朵朵你好，对的 就是这个关系的，2019年12月未分配利润期末余额等于，2019年1月未分配利润期初余额➕利润表2019年12个月净利润累计数

栗朵朵：回复玲老师 好的，谢谢老师

玲老师：回复栗朵朵不客气的，祝您工作学习愉快

栗朵朵：回复玲老师 还有，如果2019年补交企业所得税我没调整以前年度损益，而是直接在5月份做借：未分配利润2万贷：现金了那这个等式的期间就变成2020年4月未分配利润期末余额➖2019年1月末未分配利润期初余额等于2万➕2019年1月至2020年4月净利润，这样对吧？

玲老师：回复栗朵朵一月份的未分配利润2是哪来的？

栗朵朵：回复玲老师 你的意思是，应该是2月未分配利润期初余额吗？1月末没产生利润对吧？

玲老师：回复栗朵朵你补交的税款调整申报期的期初未分配利润就可以，也就是在原来报表勾稽关系的基础上，减去这两万元是平的，就是对的

栗朵朵：回复玲老师 调整分录怎么做？

玲老师：回复栗朵朵你好，调整不用做分录，

窦老师：回复呆萌的月亮你好同学，股东分红以后勾稽关系也应该是正常的呀。

呆萌的月亮：回复窦老师 但是现在勾稽关系不一致呢，正好差着这个数

窦老师：回复呆萌的月亮你好同学，能给我看一下当时做的分录吗？

幸福时光：回复田老师 老师你好，我们是商贸公司，结转成本没有按照实际来，毛利润控制在10个点，多结转成本会出现什么问题，我现在主要问题是库存比较大，也没盘点

田老师：回复幸福时光这个发库存比较大，可以多结转一些成本，调整毛利润率

幸福时光：回复田老师 多结转会出现什么问题

幸福时光：回复田老师 老师在吗

田老师：回复幸福时光多结转有可能税务局不允许，要准确结转成本

幸福时光：回复田老师 我们是倒推法，贸易公司都不按实际来的吧

田老师：回复幸福时光贸易公司成本管理得好的，是按实际成本结转

Pluto：回复雨轩老师 系统内调整？还是引出报表自己调整？

雨轩老师：回复Pluto系统内调哇。调平就行

雨轩老师：回复Pluto以前年度损益调整后,资产负债表不平的原因有： 1、检查以前年度损益调整科目是否已结转至未分配利润科目。 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 2、如是采用财务软件做账，检查资产负债表的取数公式是否有误。 3、以前年度损益调整，是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整，以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。最终不能影响当期的“本年利润”科目。

Pluto：回复雨轩老师 不使用以前年度损益调整，直接用利润分配－未分配利润代替可以吗？那月末结转，如何结转？

雨轩老师：回复Pluto以前年度损益调整是个过度科目，一借一贷就冲没了哦。你分录是怎么做的

Pluto：回复雨轩老师 比如：补计提企业所得税，借：以前年度损益调整，贷：应交税费。（主营业务成本，管理费用均用以前年度损益调整科目代替），结转是系统自动结转的

雨轩老师：回复Pluto您好，按照这个分录做 1、补计提时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 2、结转时: 借:未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、支付企业所得税时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款

Pluto：回复雨轩老师 好的，谢谢老师。我刚开始不知道计入了当期损益，现要冲减出来，然后用以前年度损益调来计入，是这样对吗？

雨轩老师：回复Pluto恩，可以的，祝您工作学习愉快