Gap：回复方老师 我们是一般纳税人，那么就是要开住宿发票了？公司还可以抵税吗？

方老师：回复Gap用于经营的住宿可以抵扣进项。但招待按规定是不可以抵扣的。

Cherry：回复何江何老师 我不需要这些链接，我需要具体的分录回答

何江何老师：回复Cherry1.发放票据贴现款时，按票面金额，借记“票据贴现”科目，按实付金额，贷记“活期存款(贴现申请人户)”或有关科目，按贴现利息，贷记“递延收益”科目。若为买方付息票据，收取买方付息人贴现利息，按票面金额，借记“票据贴现”，贷记“活期存款(贴现申请人户)”或有关科目;同时，按贴现利息，借记“活期存款(买方付息户)”或有关科目，贷记“递延收益(未实现贴现收益)”科目。 2.每月结息日及贴现到期日按贴现天数计算结转利息收入时，借记“递延收益(未实现贴现收益)”科目，贷记“利息收入(贴现利息收入)”等科目。 3.贴现申请人提前赎回票据时，借记“活期存款”等科目，贷记“票据贴现(未实现贴现收益)”科目。若合同或协议规定提前赎回票据退回贴现申请人相应贴现利息时，按其未实现票据收益，借记“递延收益(未实现贴现收益)”科目，按退回贴现利息金额，贷记“活期存款”等科目，按不退回贴现利息金额，贷记“利息收入(贴现利息收入)”科目。 4.到期收回贴现票款时，按票据金额，借记“活期存款”等科目，贷记“票据贴现”科目。 5.到期未收到付款人的票据款时，借记“活期存款”、“贴现垫款”(付款人账户余额不足支付时)等科目上，贷记“票据贴现”;按规定向贴现申请人收取逾期利息时，借记“活期存款”等科目，贷记“利息收入(逾期贷款利息收入)”科目。 6.受理同业转贴现申请时，按票据金额，借记“票据转贴现”科目，按计算的转贴现利息，贷记“递延收益(未实现转贴现收益)”科目，按实付转贴现金额，贷记“存放中央银行款项”等科目。每月结息日及转贴现到期日，按贴现天数计算结转利息收入时，借记“递延收益(未实现转贴现收益)”科目，贷记“金融企业往来收入(转贴现利息收入)”科目。转贴现到期，收回票款时，借记“存放中央银行款项”等科目，贷记“票据转贴现”科目;转贴现到期，未收到付款人的票款时，借记“存放中央银行款项”、“贴现垫款”(付款人账户余额不足支付时)等科目，贷记“票据转贴现”科目

王大大大大：回复陈诗晗老师 主要不知道在哪里加入，需要怎么表述？

陈诗晗老师：回复王大大大大这个直接在岗位工作流程里面加入

小瓜瓜：回复吴少琴老师 下月没有用完，还继续用，怎么办，成本为0么

吴少琴老师：回复小瓜瓜你用了就计入成本，不用管下期还需不需要继续用，这个属于低值易耗品

小瓜瓜：回复吴少琴老师 床单，被罩也属于低值易耗品？

吴少琴老师：回复小瓜瓜床单，被罩也属于低值易耗品？ 属于

小瓜瓜：回复吴少琴老师 酒店住宿业是不是大部分东西都是低耗品

吴少琴老师：回复小瓜瓜大部分经常消耗的都是，比如洗发水，床单等

小瓜瓜：回复吴少琴老师 那像电视机那些怎么入费用

小瓜瓜：回复吴少琴老师 是给客人使用的

吴少琴老师：回复小瓜瓜电视机计入固定资产科目，每月折旧计入成本

小瓜瓜：回复吴少琴老师 但是不是自用，也能计入固定资产科目

吴少琴老师：回复小瓜瓜可以计入固定资产科目的

小瓜瓜：回复吴少琴老师 如果布草那些破损了，还能计入成本么

小瓜瓜：回复吴少琴老师 但是在给供应商付账时，这部分破损有赔偿

吴少琴老师：回复小瓜瓜赔偿款计入营业外收入

草房子：回复张艳老师 1900块也是入固定资产吗

张艳老师：回复草房子是的，可以的。只要使用期限超过一个会计年度，就可以计入固定资产科目。

董晓西西：回复江老师 但是用掉了的，如何做账呢，因为不是直接销售的，是赠送的早餐，包含在住宿费中的，

江老师：回复董晓西西领用时计入主营业务成本处理，会有对应的收入金额

董晓西西：回复江老师 没太理解，麻烦老师写一下领用时的会计分录。谢谢老师，麻烦您了

江老师：回复董晓西西一、领用原材料 借：生产成本——直接材料 贷：原材料 二、炒制后就是形成库存商品 借：库存商品 贷：生产成本 三、这个是厨房领用菜品，直接会形成库存商品，就是炒的菜了。 在形成收入时 借：主营业务成本 贷：库存商品 四、如果是烟酒，就是直接是库存商品，直接可以销售产生收入 借：主营业务成本 贷：库存商品

她是光芒@：回复辜老师 装修有人工费材料费这些要设置二级明细吗

辜老师：回复她是光芒@如果你想核算这么详细的话，可以按这个设置明细科目

她是光芒@：回复辜老师 装修结束后都可以转到固定资产里去吗

辜老师：回复她是光芒@是的，完工后转入固定资产核算

浅唱·那首歌：回复邹老师 这个只能计入销售费用吗

邹老师：回复浅唱·那首歌你好，是的

浅唱·那首歌：回复邹老师 我前面说的关于我们餐馆给酒店会员打折那个是不是属于商业折扣？如果是商业折扣的话是该抵减收入呢还是该计入费用呢

邹老师：回复浅唱·那首歌你好，如果是商业折扣，按折扣之后 的金额确认收入

静：回复郭老师 这是比较正规的做法吗

静：回复郭老师 还是应该有更正规的做法？

郭老师：回复静借现金贷主营业务收入，销项 借银存贷现金 借主营业务成本贷银存 这个是正规的做法 收到现金存银行

静：回复郭老师 因为客户一般是直接刷卡给酒店的

静：回复郭老师 我也知道作为现金入账，可以增加现金流，但是销售不愿意跑银行

郭老师：回复静那你做现金 你那么做需要出委托书

静：回复郭老师 就是做成现金入账，出成本直接贷现金对吧

郭老师：回复静是的，可以，

静：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复静不用客气的，

海棠老师：回复欣欣子可否问问您，这是一道题，还是实务中遇到的问题

海棠老师：回复欣欣子酒店康乐部，一般包括健身、游泳、棋牌、麻将、桌球等娱乐项目，其中有些需要付费消费

静：回复朴老师 存货类如何设？

朴老师：回复静存货科目：对应存货本身的入账科目：原材料、库存商品、低值易耗品等 　　对方科目：发生业务后的对方入账科目，这个一般按照收发类别内容来分别设置：采购入库——物资采购或者应付账款；销售出库：主营业务成本；材料出库：生产成本；产成品入库：生产成本；盘亏：管理费用等。