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编制下列业务的会计分录
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 陳QiuYu 发表的提问：
要求 （1）编制上述业务（1）（2）有关的会计分录 （2）计算2016年应交所得税、递延所得税和所得税费用，并编制所得税核算的会计分录（答案金额单位用万元表示）
（1）①借：交易性金融资产—成本 120 　　 贷：银行存款 120 借：公允价值变动损益 20 　　贷：交易性金融资产—公允价值变动 20 借：其他权益工具投资—成本 800 　　贷：银行存款 800 借：其他权益工具投资—公允价值变动 200 　　　　贷：其他综合收益 200 ②借：资产减值损失 60 贷：无形资产减值准备 60 （2）应交所得税=(1000%2B20%2B60%2B100%2B100%2B1000-160%2B200)*25%=580万元；递延所得税资产=20*25%%2B60*25%%2B100*25%=45万元；递延所得税负债=200*25%-100*25%=25万元；所得税费用=580-45-100*25%=510万元。 借：所得税费用 510 递延所得税资产 45 其他综合收益 50 贷：应交税费-应交企业所得税 580 递延所得税负债 25
196楼
2023-05-24 18:32:59
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陳QiuYu：回复刘之寒老师 为什么不考虑期初的递延所得税资产和负债呢
2023-05-24 19:12:45
刘之寒老师：回复陳QiuYu因为这些暂时性差异都是当年发生的，也就是发生额，所以不需要考虑期初余额。比如（1）3月10日购入；（2）以前没有计提减值准备；（3）2016年计提了预计负债；本期转回了100万元。
2023-05-24 19:42:34
陳QiuYu：回复刘之寒老师 那如何区分发生额还是期末余额呢，分不清楚，觉得题目里的应该都是期末余额
2023-05-24 20:07:43
刘之寒老师：回复陳QiuYu做题时需要仔细阅读题目。比如（2）题目说了“以前没有计提减值准备”，那和以前就无关，如果没有这句话，那就是余额。
2023-05-24 20:21:11
陳QiuYu：回复刘之寒老师 想问下可以这样分开写分录吗？ 借：所得税费用510 递延所得税资产45 递延所得税负债25 贷：应交税费—应交所得税580 借：其他综合收益50 贷：递延所得税负债50 是分开写还是合起来写比较好呢
2023-05-24 20:44:49
刘之寒老师：回复陳QiuYu分开和合并都可以，自己觉得怎样理解方便就怎么写，都是对的。
2023-05-24 21:07:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 闪闪的方盒 发表的提问：
本笔业务的会计核算工作任务是什么？是否需要编制材料暂估入账的会计分录呢？为什么？
同学你好 是什么业务呢
197楼
2023-05-29 17:37:32
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 还单身的咖啡 发表的提问：
编制材料费用分配表并且编制会计分录
你好请把题目完整发一下
198楼
2023-05-29 17:49:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ Esther  发表的提问：
非盈利组织会计制度下，计提和缴纳残保的会计分录怎么编写
你好，计提时，借其他费用 贷其他应付款 缴纳时借其他应付款 贷银行存款
199楼
2023-05-29 18:10:07
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计报表可以作为编制会计分录的载体吗
会计报表可以作为编制会计分录的载体吗
200楼
2023-05-29 18:18:50
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙不可以哦 ，，，，，
2023-05-29 18:37:43
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 火星上的书本 发表的提问：
生产车间报废一项上月已满摊销期的生产工具，（用分次摊销法）计划成本8000元，收回材料验收入库，作价300元，编制会计分录
你好；  你之前工具是计入周转材料去的吗； 这样好判断科目   
201楼
2023-05-29 18:23:58
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火星上的书本：回复meizi老师 某公司对低值易耗品生产工具采用计划成本计价，管理用具采用实际成本计价，六月份有关经济业务如下:1.基本生产车间领用生产工具一批，计划成本48000元，材料成本差异率为节约2%，采用分次摊销法，摊销期为24个月。2.公司管理部门领用管理用具一批，实际成本一万元，采用五五摊销法，摊销其成本。3.公司专设销售机构领用办公用具一批，实际成本2000元，采用一次摊销法，摊销其成本。4.生产车间报废一项上月已满摊销期的生产工具，分次摊销法，计划成本8000元，收回材料验收入库，作价300元。5.本月公司管理部门报废管理用具一批，实际成本6000元，五五摊销法，收回残料验收入库，作价100元，摊销50%
2023-05-29 18:39:31
火星上的书本：回复meizi老师 ,结转全部摊销额。根据以上资料，编制必要的会计分录
2023-05-29 18:58:29
meizi老师：回复火星上的书本你好； 这个题目要重新提问 让职称老师给你看看 ；我以为你是实操工作里面的  问题
2023-05-29 19:10:35
莉莉老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.07w
引用 @ GD 发表的提问：
想知道会计分录的编制
尊敬的学员，您好： 2018.1.1 借：银行存款100500 贷：应付债券-可转债-面值100000 -利息调整150 其他权益工具350 2018.1.1-2019.12.31 借：财务费用 贷：应付利息 应付债券-可转债-利息调整100 借：应付利息 贷：银行存款 2020.1.2 借：应付债券-可转债-面值100000 -利息调整50 其他权益工具350 贷：股本4000 资本公积-股本溢价96400
202楼
2023-05-30 16:54:30
全部回复
GD：回复莉莉老师 18-19年的那个100差额是不是因为之前负债成分的初始金额是100150，12.31日账面价值是100050、有100的调整。但是这个计入贷方100、18.1.1日有一个利息调整贷方150，最后转股时候都要从反方向计入借方、这个利息调整不是贷方100+150、计入借方250么？
2023-05-30 17:41:06
莉莉老师：回复GD您好！同学，没看懂你所表达的意思。
2023-05-30 18:09:58
GD：回复莉莉老师 最后一个分录的利息调整50是怎么来的？不是应该100+150=250的利息调整么
2023-05-30 18:24:45
莉莉老师：回复GD您好，开始2018年发行时利息调整是150哈，2018年到2019年调整了100哈，最终150-100得到50元。
2023-05-30 18:53:20
GD：回复莉莉老师 我看第一个分录的利息调整是贷方150、第二个分录也是贷方100，第三个分录转股不是要把利息调整的都从反方向调整么？这样不就是贷方的150+贷方的100记到反方向借方250么
2023-05-30 19:10:11
莉莉老师：回复GD您好，不好意思哈，第二个分录写反了哈，刚刚才意识到，带来困扰抱歉。
2023-05-30 19:37:09
朱小慧老师
职称：注册会计师,初级会计师
4.99
解题: 1.21w
引用 @ 米朵儿 发表的提问：
资料:某企业2019年至2020年度发生如下与股票投资有关的业务:(公司每年6月30日、12月31日对外报送报表)（“交易性金融资产”、“其他货币资金”、“应交税费”科目需进行明细核算） (1)2019年4月1日，企业从二级市场购入A上市公司(以下简称A公司)的股票10,000股作为交易性金融资产，每股买入价为20元，其中0.5元为宣告但尚未分派的现金股利。另支付相关税费800元。根据业务，编制会计分录。（25分）2)2019年4月18日，收到A公司分派的现金股利5,000元。根据业务，编制会计分录。（10分）3)2019年6月30日，A公司股票的公允价值为每股21元。根据业务，编制会计分录。（10分）4)2019年7月15日，A公司宣告分派现金股利，每股派发1元。根据业务，编制会计分录。（10分）5) 2019年7月30日，收到派发的现金股利。根据业务，编制会计分录6)2019年12月31日，A公司股票的公允价值为每股22.2元。根据业务，编制会计分录。（10分）7)2020年2月3日，出售持有的A公司股票10,000股，每股卖出价24元。根据业务，编制会计分录。（8)2020年2
您好，会计分录如下 您好，会计分录如下 （1） 借：交易性金融资产195000 投资收益800 应收股利5000 贷：其他货币资金208000
203楼
2023-05-30 17:18:48
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朱小慧老师：回复米朵儿（2） 借：其他货币资金5000 贷：应收股利5000
2023-05-30 17:55:17
朱小慧老师：回复米朵儿（3） 借：交易性金融资产—公允价值变动15000 贷：公允价值变动损益15000
2023-05-30 18:14:01
朱小慧老师：回复米朵儿（4） 借：应收股利10000 贷：投资收益10000 （5） 借：其他货币资金10000 贷：应收股利10000
2023-05-30 18:25:32
朱小慧老师：回复米朵儿（5） 借：交易性金融资产—公允价值变动12000 贷：公允价值变动损益12000
2023-05-30 18:44:12
朱小慧老师：回复米朵儿（7） 借：其他货币资金240000 贷：交易性金融资产—成本195000 —公允价值变动27000 投资收益18000
2023-05-30 19:06:37
王玲老师
职称：中级会计师,初级会计师,税务师
4.98
解题: 0.07w
引用 @ 我想好好学会计 发表的提问：
题中有请编制银行存款余额调节表并分析是否需要编制会计分录？一般这种情况需要编制会计分录吗？
不用 编制银行存款余额调节表是对账用的 不是用来做账 的依据
204楼
2023-05-30 17:29:35
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 激动的香氛 发表的提问：
一种资产负债的然后要编制业务会计分录，还有重整资产负债表
同学你好你的问题是什么
205楼
2023-05-30 17:54:43
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 迷路的牛排 发表的提问：
根据以上经济业务，为该民间非营利组织编制有关会计分录
借，受托代理资产26000 贷，受托代理负债26000
206楼
2023-05-30 18:23:59
全部回复
陈诗晗老师：回复迷路的牛排借，受托代理资产10万 贷，受托代理负债10万
2023-05-30 19:08:10
陈诗晗老师：回复迷路的牛排借，库存现金1800 贷，会费收入1800
2023-05-30 19:18:37
陈诗晗老师：回复迷路的牛排借，业务活动支出9500 贷，银行存款9500
2023-05-30 19:31:30
陈诗晗老师：回复迷路的牛排借，捐赠收入137600 贷，限定性净资产67500 非限定性净资产137600-67500
2023-05-30 19:47:42
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 重要的月饼 发表的提问：
怎么编制会计分录
你好请把题目完整发一下再提问
207楼
2023-05-31 17:49:32
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 学堂用户gbk4rr 发表的提问：
编制相关会计分录
你好同学，您具体是什么业务？
208楼
2023-05-31 18:12:59
全部回复
陈红老师
职称：5年实操,中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 开心的秀发 发表的提问：
看图片，编制会计分录
你好，这边看不到图片哦。
209楼
2023-05-31 18:20:59
全部回复
陈红老师：回复开心的秀发你好，你可以尝试再发一下图片哦
2023-05-31 19:06:36
开心的秀发：回复陈红老师 有个老师给我做了谢谢了
2023-05-31 19:22:05
陈红老师：回复开心的秀发好的，知道了。。。。
2023-05-31 19:45:52
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 学堂用户4jpwq8 发表的提问：
怎么编制会计分录呢
同学你好 追问的带上你的追问老师的名字
210楼
2023-06-05 16:52:38
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