诺可乐：回复小云老师 老师，其他应收款的二级明细怎样设置？

小云老师：回复诺可乐二级科目就是对方公司或是个人的名称。

小耳朵：回复邹老师 出一张承兑汇票100万 并支付30%的保证金 如何写会计分录啊

邹老师：回复小耳朵借；应付账款 等科目 贷；应付票据 借；其他应收款 贷；银行存款

小耳朵：回复邹老师 支付百分之七十呢

邹老师：回复小耳朵借；应付票据 贷；银行存款

诺可乐：回复立红老师 老师，其他应收款的二级明细是什么？

立红老师：回复诺可乐同学你好 二级明细是对方单位的名字；

文文老师：回复丫丫巴贝现在做相反的分录就可以了

丫丫巴贝：回复文文老师 老师，请问能把全部分录写下？

文文老师：回复丫丫巴贝你支付时，如何做的分录？

文文老师：回复丫丫巴贝还是说，一直没有做分录？或者支付与收到退回发生在同一个月？

丫丫巴贝：回复文文老师 付了钱，我还没做分录，我们是软件开发的，这个保证金是做管理费？还是做主营业务成本？

文文老师：回复丫丫巴贝保证金，以后是可以退的或抵款项的 借：其他应收款-保证金 贷：银行存款

跳跃的镜子：回复江老师 本公司做的是借预付账款，贷银行存款，支付最后一期或几期租金时，用的是长期应付款_应付融资租赁款，贷预付账款，可以嘛？

江老师：回复跳跃的镜子也是可以的。正常是用其他应付款核算

跳跃的镜子：回复江老师 那签订合同时，支付的保证金，总部使用的是借记预付账款，本单位没有预付账款科目，那该用啥科目？

江老师：回复跳跃的镜子借：其他应收款——XX保证金 贷：银行存款 用其他应收款的科目

跳跃的镜子：回复江老师 将融资租赁的资产回购，该怎么做会计分录？

江老师：回复跳跃的镜子问:假设A企业和B企业签署了一项售后回购的协议,A企业将本企业产品以100元的售价销售给B企业,该产品成本为80元.根据协议,约定2个月后A企业以110元的价格从B企业赎回.A企业增值税率13%,A企业如何编制会计分录? 答:A企业会计处理如下: (1)A企业向B企业销售时 借:银行存款 113 贷:库存商品 80 应交税金--应交增值税(销项税额)13 待转库存商品差价20 售后回购融资租赁会计处理 (2)第1个月和第2个月分别计提利息 借:财务费用5 贷:待转商品进销差价5 (3)企业向B企业回购时 借:库存商品110 应交税金-应交增值税(进项税额)14.3 贷:银行存款125.3 (4)结转待转库存商品差价余额(20%2B5%2B5=30) 借:待转库存商品差价30 贷:库存商品30

sss：回复徐阿富老师 好的，谢谢老师

徐阿富老师：回复sss不客气，祝你成功，请为我五星评价，谢谢。

清脆的百合：回复陈诗晗老师 首先感谢您的回复，看了回复后又有三个问题，1、您的意思是我们要和总公司签定一份三方协议，内容为由总公司代交保证金，是吗？2，按您给出的分录，往来科目的其他应收款发生挂账，后期要如何结平，3，中标后，应返回的投标保证金转为中标服务费，正常是由我公司转为费用，可是现在发票已经开给总公司，我司如何将这笔款项记入费用

陈诗晗老师：回复清脆的百合1.是的 2.这保证金需要归还，归还时就平账 3.那你就是 借 管理费用 贷 其他应收款

陈诗晗老师：回复清脆的百合发票开给总公司，你就不能作 你的费用处理，只能是总公司的费用处理了哟，如发票开总公司，和你就没什么事了，钱也总公司付，票也他收

Fly：回复陈静老师 可以讲一下它们的区别和联系吗？

陈静老师：回复Fly你好！联系是都是为了投标而发生，区别是一个是保证书，一个是交现金。