阿妹：回复小洪老师 老师，借 管理费用～折旧费 后面不需要写固定资产及二级科目吗？

小洪老师：回复阿妹你好累计折旧后面不需要写二级科目。

阿妹：回复小洪老师 老师，那怎么知道累计折旧的是哪个固定资产呢？

小洪老师：回复阿妹后面标注一个a资产或者b资产就可以了，你要想知道精确的话

阿妹：回复小洪老师 老师，是在凭证摘要里备注吗？

小洪老师：回复阿妹需要备注的，这样更清晰。

阿妹：回复小洪老师 老师，固定资产一次性累计折旧完，这个固定资产就不需要做别的账务处理了吧？

小洪老师：回复阿妹没有残值就不需要了。

心灵美的芹菜：回复立红老师 它的二级科目不是哪个公司为啥变成本金了

立红老师：回复心灵美的芹菜你好，长期借款的二级明细不是对方公司，是本金或应计利息；这两个

心灵美的芹菜：回复立红老师 那这个题的分录呢

立红老师：回复心灵美的芹菜你好，如果只有这张凭证，要先看下往来账上是否有与对方企业的挂账，比如原来挂在应付账款，那么现在分录 借，应付账款 贷，银行存款

心灵美的芹菜：回复立红老师 付款人就是自己给对方付钱蛮

立红老师：回复心灵美的芹菜你好，付款人是支付款项的一方；收款人是收取款项的一方； 付款人就是自己给对方付钱蛮——是的

心灵美的芹菜：回复立红老师 如果是自己给别人支付的话那借方是应付账款，贷银行存款蛮

立红老师：回复心灵美的芹菜你好，是的，是这样的。

心灵美的芹菜：回复立红老师 那这个会计分录怎么做

立红老师：回复心灵美的芹菜你好，您看下有技术服务的发票么，如果有技术服务的发票 借，管理费用等 借，应交税费一应增进 贷，银行存款

心灵美的芹菜：回复立红老师 没有发票呢

立红老师：回复心灵美的芹菜你好，没有发票， 需要看之前有没有挂往来账；是之前欠的款现在支付；还是现在是预付的款项。

心灵美的芹菜：回复立红老师 代理国库税收收缴的会计分录是

心灵美的芹菜：回复立红老师 就比如有五张的都是代理国库税收收缴可不可以把这五张的数字加起来做到一张凭证上

立红老师：回复心灵美的芹菜你好，代理国库税收收缴的会计分录是——如果是支付税款，应是有税款缴款金额明细；、如果是同种税，是可以的。

心灵美的芹菜：回复立红老师 就是它这个都加的是代理国库税收收缴就可以对吧

立红老师：回复心灵美的芹菜你好，是的，是这样的。

心灵美的芹菜：回复立红老师 这个的会计分录是

立红老师：回复心灵美的芹菜你好 借，财务费用 贷，银行存款

Smile：回复张艳老师 没有劳保用品，可以其他明细吗？物料消耗？

YM：回复徐阿富老师 老师能举个例子吗？

徐阿富老师：回复YM一级科目：应收账款 二级科目 省内 省外 三级科目省内的是 甲单位 省内的是乙单位。 应收账款-省内-甲单位 本月发生额借方1万元，贷方2万元， 应收账款-省内-乙单位 本月发生额借方5万元， 贷方3万元， 那么应收账款本月省内 借方发生额= 1+5=6万元，贷方发生额=2+3=5万元。 本月应收账款的借贷发生额可以从2级科目的出。

.：回复佟老师 直接报销，和工资是另一回事

佟老师：回复.二级就放在（市内）交通费，市外（差旅费），

不倒翁：回复立红老师 老师好，我现在用拼音打字，考试时拼音和五笔用哪个好些？哪个打字快些？

立红老师：回复不倒翁同学你好，这个要根据您平时的习惯，平时习惯用哪种，考试时就用哪种就可以

阳光：回复邹老师 是我们签了合同以后干不了， 然后赔偿了

邹老师：回复阳光（是针对这个回复有什么疑问吗）

阳光：回复邹老师 我们想放销售费用

邹老师：回复阳光你好，这个不是销售费用性质

阳光：回复邹老师 但是你这个违约的前提 是因为你签了销售合同

邹老师：回复阳光你好，这个就是签订了合同，然后违约的违约金啊 

伱锝√佑垨边：回复张艳老师 那福利费是不是也要计提，具体怎么做分录？

张艳老师：回复伱锝√佑垨边借：管理费用等--福利费 贷：应付职工薪酬--福利费 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

伱锝√佑垨边：回复张艳老师 请问公司老板报的汽车保养跟油费这些分别怎么做内外账呢?

张艳老师：回复伱锝√佑垨边内帐就直接做 借：营业外支出--老板支出 贷：库存现金 外帐需要有租赁费用，才能报销油费和维修费

伱锝√佑垨边：回复张艳老师 公司有车辆也要吗？

张艳老师：回复伱锝√佑垨边如果公司有自有车辆的话，可以报销油费的，但是要整体油费的支出与公司实际情况相符。例如千万别形成公司就1部汽车，而这个月发生的油费支出够该车每天跑24个小时的油费了，这样的账务处理就不符合常识性了。

伱锝√佑垨边：回复张艳老师 那加油费是计入管理费的哪个二级科目呢？还有公司有车辆，汽车保养也不能入管理费用吗

伱锝√佑垨边：回复张艳老师 请问，还有计提福利费这些是这个月计提下个月的吗？还是当月计提当月发放也可以，像我们一般是发生了多少福利费之后才去做分录，那起初计提金额也不知道是多少，而且也不会每个月都计提福利费，那该怎么办呢/

张艳老师：回复伱锝√佑垨边1、是本月计提本月 2、一般企业都是在下月初做上个月的帐的，会知道的计提福利费的数字的。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。

紫嫣：回复邹老师 我点击了确定，可以就是利润分配，没有添加成功二级可以

邹老师：回复紫嫣确定了，增加二级科目，之前计入利润分配的，就会全部转移到新的明细的

紫嫣：回复邹老师 没有，我确定了之后再看，还是只有一级科目

邹老师：回复紫嫣那只能是联系客服，看该如何修改了

summerkao：回复朴老师 老师，这两种情况的分别写下好吗

朴老师：回复summerkao借限定性支出 贷银行存款 借非限定性支出 贷银行存款