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电子商务公司的会计核算
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 彩虹 发表的提问：
小规模电商，按《小企业会计制度》进行账务核算，现在如果不能准确的核算成本，税局会要求用哪种方法核税呢，
全月加权平均法
181楼
2023-05-10 18:20:34
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彩虹：回复吴月柳 什么是全月加权平均法
2023-05-10 18:40:45
吴月柳：回复彩虹全月一次加权平均法,是指以当月全部进货数量加上月初存货数量作为权数,去除当月全部进货成本加上月初存货成本,计算出存货的加权平均单位成本,以此为基础计算当月发出存货的成本和期末存货的成本的一种方法。
2023-05-10 19:01:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ V.V 发表的提问：
老师您好，我们公司有设立一个分公司，非独立核算的，在同一个地方，那分公司每个月产生的房租物业水电费开票是开总公司的还是开分公司的抬头比较好？
您好，非独立核算，开发票抬头肯定是开总公司的啊。
182楼
2023-05-10 18:37:17
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ Little 发表的提问：
合并报表时，子公司之间的内部购销业务抵销，是要从开始产生这个业务 一直每月核算吗？
是的 直到这个购销业务消失 也就是对外卖出
183楼
2023-05-10 18:43:06
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 小音调 发表的提问：
老师 关联企业的关系指哪些 我们有两家公司 同一个法人 新公司去年注册 去年一年的收入都是开票给另一家公司 是属于子公司类型吗 账务都是单独核算的
关键关系有很多，比如同一控股人，重要业务的往来等等，你好并不是的只能说有关键关系的
184楼
2023-05-10 18:59:59
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小音调：回复龙枫老师 老师 我们就是填一张表 需要披露关联企业 其中有一项就是关联关系 这个关联关系要怎么填
2023-05-10 19:18:03
龙枫老师：回复小音调你好，需要填的啊因为同一个法人的
2023-05-10 19:44:09
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我们公司设立的分公司在外省也是非独立核算的，想问分公司的房租和水电费是开总公司的抬头还是分公司的，谢谢
非独立核算的分公司开总公司抬头出账
185楼
2023-05-21 20:17:37
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小黎老师：回复萌哒哒的小萝卜请及时对我的回复做出评价，谢谢
2023-05-21 20:44:25
萌哒哒的小萝卜：回复小黎老师 我们租的厂房老板说他们开票只能开风公司的抬头，因为实际厂房地址和电费是在他们那产生的，如果开总公司的抬头会让他们引起税务局查账 会吗
2023-05-21 21:10:38
萌哒哒的小萝卜：回复小黎老师 如果开分公司的抬头 进项我们可以抵扣嘛，分公司是不开票的
2023-05-21 21:31:37
小黎老师：回复萌哒哒的小萝卜保持进项抵扣链条的一致性，分公司不开票又不是独立核算，开分公司抬头的进项是无法进行抵扣的
2023-05-21 21:46:46
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 群群~霞 发表的提问：
老师，麻烦发一下电子税务局上备案需要上传的纳税人财务会计制度或会计核算办法的资料，多谢！
同学，应该不需要上传这些资料 ，只是问你使用哪个会计制度，一些核算的规则做报备。
186楼
2023-05-21 20:39:13
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 玲 发表的提问：
老师，分公司的亏损可以并入总公司一起抵减核算是吗，子公司只能独立核算是吗
同学好，分公司可以选择独立纳税，可以选择非独立纳税，独立纳税，单独核算单独纳税，不需要汇入总公司，非独立的纳税，需要汇总并入总公司一起核算，
187楼
2023-05-21 20:49:26
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ 泉水叮咚-朱慧 发表的提问：
电子商务公司是不是适用加计扣除？
你好，可以使用加计扣除的哦
188楼
2023-05-21 20:56:59
全部回复
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请问一下，我们公司有一个电商部门独立核算的，总公司帮电商部代发工资，代社医保已经扣走了要怎么处理
我们公司电商部门独力核算，那不是贷记往来款吗？但是社医保已经在发工资时扣走了，这个账要怎么做平
189楼
2023-05-22 17:38:12
全部回复
田老师：回复爱笑的流沙发工资时：借：应付职工薪酬--110贷：其他应付款--社保10 贷：现金100 付款时借：其他应付款--社保10贷：银行10
2023-05-22 17:48:21
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 奋斗的水壶 发表的提问：
电商会计全套学习。 比如成本核算。费用核算。 做账等
你好，感谢你对会计学堂的选择和信赖，会计学堂有天猫等电商的实操的
190楼
2023-05-22 17:55:24
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 蒲公英 发表的提问：
广东省电子税务局“财务会计制度及核算软件备案报告“中要求的上传附报资料“纳税人财务、会计制度或纳税人财务、会计核算办法”这个要怎么做？
你好，你做一份打印出来，盖上公章就可以
191楼
2023-05-22 18:08:10
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
子公司和母公司独立核算，在汇算清缴的时候有个关联报表需要填吗？ 那个关联报表到底是什么关系的企业需要填报的
要报的，有关联的业务都要报
192楼
2023-05-22 18:16:02
全部回复
没有快乐了：回复朴老师 有关联指的是哪方面？<br><br>
2023-05-22 18:54:02
朴老师：回复没有快乐了借钱之类的或者业务往来或者分公司
2023-05-22 19:08:08
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 心海星愿 发表的提问：
老师，我们总公司和子公司共同承建了一个活动，总公司主要负责设计，视频制作，会场租赁。子公司是旅游公司，负责租车，酒店，也有一部分会场布置，现在客户给我们结算的时候要把总公司的视频制作收入结算给子公司，合同中也提现视频制作是子公司做的，（实际是母公司）但是对应的这部分成本是总公司付的，母子公司独立核算，老师这样要怎么处理啊
对于独立核算的公司，体现收入问题，先按合同中来。至于最后的制作方不一致，可以让子公司给母公司开票的。这样，就一致了。
193楼
2023-05-22 18:38:59
全部回复
心海星愿：回复许老师 子公司给母公司开票不就多了一部分税费了吗，相当于子公司把业务外包给母公司，要多交税啦
2023-05-22 19:06:24
许老师：回复心海星愿规范处理是这样的。而且，开票的话，一个多交税，一个少交税，从总体而言，没什么影响的。
2023-05-22 19:36:10
心海星愿：回复许老师 老师，不是这样啊，税收整体是有影响的，正常情况下母子公司各给客户开发票就可以了，但是子公司把视频制作这块业务外包给母公司后，给母公司开票，相当于母公司还要对这块收入纳税，其实子公司对这块收入已经纳税啦，现在双重纳税
2023-05-22 19:49:30
许老师：回复心海星愿但是子公司业务外包，也是需要付出成本的呀，这部分成本，是可以抵税的。比如视屏制作10万元，子公司收入10万元。再转给母公司做，成本也是10万元。等于子公司在视屏制作这一块，是没有税负的哦！
2023-05-22 20:04:00
心海星愿：回复许老师 我们是小规模纳税人啊
2023-05-22 20:23:30
心海星愿：回复许老师 不能抵扣的
2023-05-22 20:44:54
心海星愿：回复许老师 这个视频制作也不是母公司自己完全做的，也有成本的，本来只是个客户的往来，现在中间加了子公司，纳税多了一层
2023-05-22 21:06:07
许老师：回复心海星愿这样啊，这个就有点不好办了。要不能否和对方单位商量一下，让母公司直接开票给对方。这样，就入母公司的账了，而 子公司收到的钱，只是代收代付一下而已。
2023-05-22 21:32:26
心海星愿：回复许老师 那合同呢，合同的金额要和开票金额一样吗还是母公司合同金额要扣除视频制作这块收入，加到子公司合同上
2023-05-22 21:48:03
许老师：回复心海星愿对，最好把合同也改一下的。这样，就挑不到毛病了。
2023-05-22 22:14:45
心海星愿：回复许老师 因为我们的合同超过了50万，对方需要上会，所以才把我们超50万的部分放在子公司
2023-05-22 22:32:14
心海星愿：回复许老师 就是因为合同改不了，要是改了就没有这些问题啦
2023-05-22 22:51:20
心海星愿：回复许老师 那就是母公司的收入时母公司的，子公司的是子公司的啦，是我们合同金额多了，才放到子公司
2023-05-22 23:19:03
许老师：回复心海星愿这个，可以和对方再签一份合同。这样，不在原合同里，也就没超50万元。
2023-05-22 23:40:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莉 发表的提问：
成立一个新的电子商务小规模公司需要做什么准备，老板是一般纳税人电子商务有限公司他想另外开一个小规模电子商务
你好，按一般的企业办理注册登记就是了
194楼
2023-05-23 18:01:25
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ booara 发表的提问：
老师请问，我们每次会跟陕西分公司签一个年度合同，分公司签订大概就是确定一个一年做东西的大概金额，后期比如合同期限内会给陕西分公司名下的二级子公司的（不独立核算）做东西开票也是给那个二级子公司开票。但是因为陕西分公司和他的二级子都没有权利付款。每次的款项都是上海总公司审批后直接对公付款。这样做可以吗？
让对方出委托付款证明给你们
195楼
2023-05-23 18:25:32
全部回复
booara：回复郭老师 这个要不要跟二级分公司签一个项目合同？
2023-05-23 18:42:19
booara：回复郭老师 这样做不是相当于牵扯了三个公司，然后就是出现合同签订，开票销售方，和付款方三者不一致。
2023-05-23 19:02:52
郭老师：回复booara子公司是独立做的吧 是的话和子公司签
2023-05-23 19:22:30
booara：回复郭老师 因为陕西分公司是负责陕西省全省的所有点做东西的采购。是上海总部委托采购。（但是只是在年度合同中一句话带过，也没有比较详细的补充合同，这样能行吗？）
2023-05-23 19:49:08
郭老师：回复booara严格来说不能 你们需要虚开 和分公司签合同却给他的子公司签合同
2023-05-23 20:13:04
booara：回复郭老师 因为分点也是公司但是不独立核算
2023-05-23 20:32:51
booara：回复郭老师 那是不是最好是跟谁签的，就给谁开票。 但是付款是他们没权限，就可以写个委托付款证明让总部付，这样做可以吗？
2023-05-23 20:52:08
郭老师：回复booara增值税都是单独核算的吧 可以委托付款
2023-05-23 21:05:07
booara：回复郭老师 好的明白了，谢谢老师
2023-05-23 21:15:36
郭老师：回复booara不用客气的。
2023-05-23 21:27:48
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