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工会经费缴纳的会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ zq8wrf 发表的提问：
我19年最后一季度没有计提工会经费，直接在2020年1月做了缴纳，这个怎么调整？要做分录吗？？
你好 把计提 的分录 补记
211楼
2023-05-30 18:12:01
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zq8wrf：回复玲老师 要通过以前年度损益调整这个科目吗?计提的分录怎么写？
2023-05-30 18:23:14
玲老师：回复zq8wrf你好 金额有多少呢
2023-05-30 18:51:44
zq8wrf：回复玲老师 假设1000吧，怎么写呢
2023-05-30 19:08:52
玲老师：回复zq8wrf你好 金额小直接记在当期就可以 借管理费用 工会经费 贷应付职工薪酬
2023-05-30 19:37:02
zq8wrf：回复玲老师 金额大呢？
2023-05-30 19:49:28
玲老师：回复zq8wrf金额大的用以前年度损益调整，这个科目代替管理费用
2023-05-30 20:15:31
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ pistachio～☆〜（ゝ。∂） 发表的提问：
地方水利建设基金和工会经费计提和缴纳的时候怎么做分录
借管理费用-水利基金 贷应交税费-水利基金 工会经费可以不计提，直接缴纳
212楼
2023-05-30 18:23:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师 计提工会经费，是不是借管理费用_工会经费，贷应付职工薪酬-工会经费？这样做分录对吗？ 缴纳时借应付职工薪酬-工会经费，贷银行存款等
是的，是这样账务处理的
213楼
2023-05-31 17:19:15
全部回复
会计学堂：回复辜老师 应付职工薪酬-工会经费，这个科目在负债表里不体现吗？
2023-05-31 17:34:59
辜老师：回复会计学堂是的，这个是负债科目，余额体现在应付职工薪酬里面
2023-05-31 17:48:35
会计学堂：回复辜老师 那不对啊 岂不是前后矛盾了？那资产负债表里的应付职工薪酬并不是指应发未发的工资?还要加上计提而未缴纳的工会经费以及其他应付职工薪酬下的子科目？
2023-05-31 18:17:30
辜老师：回复会计学堂是的，应付职工薪酬核算很多明细的，工资、福利费、社保、工会经费和教育经费，都要通过应付职工薪酬的
2023-05-31 18:44:38
佳怡老师
职称：注册会计师,银行初级资格证,审计师
4.91
解题: 0.02w
引用 @ 零零淼 发表的提问：
工会经费需要计提吗，如果需要计提，那计提和缴纳怎么做分录？
一.工会经费的主要来源是工会会员缴纳的会费和按每月全部职工工资总额的2%向工会拨交的经费这二项。 二.企业在计算工资时应计提工会经费，准予税前扣除的工会经费必须是企业已经实际“拨缴”的部分，对于账面已经计提但未实际“拨缴”的工会经费，不得在纳税年度内税前扣除。 三.计提工会经费的会计处理 计提时： 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 缴纳时： 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
214楼
2023-05-31 17:46:22
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 清儿 发表的提问：
#提问#老师你好，工会经费需要计提吗，缴纳的时候怎么做分录呢
您好，工会经费需要计提的， 借：单位缴纳工会经费计提时 借：管理费用等 贷：应付职工薪酬--工会经费 实缴时 借：应付职工薪酬--工会经费 贷：银行存款
215楼
2023-05-31 18:05:10
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清儿：回复宸宸老师 计提工资的分录是怎么写的呢（体现社保、个税）
2023-05-31 18:28:24
宸宸老师：回复清儿你好计提工资不体现社保个税，发放工资才提现的 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应付款——社保 应交税费——应交个人所得税
2023-05-31 18:47:21
清儿：回复宸宸老师 计提时是借：管理费用等 贷：应付职工薪酬吗
2023-05-31 19:15:36
宸宸老师：回复清儿您好，对的，您的分录正确
2023-05-31 19:44:28
清儿：回复宸宸老师 印花税和土地使用税需要计提吗？还是缴纳时直接走税金及附加
2023-05-31 20:08:49
宸宸老师：回复清儿您好，印花税不需要计提，直接走借：税金及附加。 贷：银行存款 土地使用税，需要计提，借：税金及附加 贷：应交税费——应交土地使用税
2023-05-31 20:20:40
清儿：回复宸宸老师 老师你好，我们工资一般是年末发的，我每月计提时，借管理费用贷应付职工薪酬 其他应收款-社保 应交税费-应交个税，次月缴了社保及个税时，借其他应收款—社保，应交税费—应交个税 贷：银存 年末发放时，借：应付职工薪酬—工资 贷：银行存款 这样可以吗，如果不对，是哪里不妥呢
2023-05-31 20:48:27
清儿：回复宸宸老师 补充，绵纳社保时公司缴那一块儿，计入管理费用等
2023-05-31 21:09:55
宸宸老师：回复清儿您好，可以是可以的，但是正确的话，是实际发放工资的时候，代扣个税和社保
2023-05-31 21:23:49
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 绿叶 发表的提问：
老师您好！缴纳工会经会还需要计提吗？会计分录怎么写？
你好，根据工资薪金总额2%计算，通常是按季度计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-工会经费 借；应付职工薪酬-工会经费 贷；银行存款等科目
216楼
2023-05-31 18:20:59
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绿叶：回复紫藤老师 老师我公司是每月都缴纳工会经会的，按月计提行吗？或者不计提直接缴纳行吗？
2023-05-31 18:40:01
紫藤老师：回复绿叶你好，每月都缴纳工会经会的，按月计提
2023-05-31 18:53:16
绿叶：回复紫藤老师 老师不计提行吗？我直接借:管理费用贷:银行存款
2023-05-31 19:20:16
紫藤老师：回复绿叶你好，最好是计提的，完整
2023-05-31 19:38:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 雪花 发表的提问：
老师，向税务局缴纳残疾人保障金和工会经费怎么做会计分录
残保金： 借记“管理费用——残疾人就业保障金”科目，贷记“其他应付款——应付残疾人就业保障金”科目 实际上交时，借：其他应付款——应付残疾人就业保障金贷：“银行存款”科目。 借：管理费用等 -工会经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
217楼
2023-06-05 16:51:33
全部回复
雪花：回复玲老师 残疾人保障金为什么要计入其他应付款
2023-06-05 17:06:30
玲老师：回复雪花因为要上交到税局的，先计提 就记在其他应付款科目
2023-06-05 17:23:07
雪花：回复玲老师 缴纳的残疾人保障金和工会经费企业所得税年报需要纳税调增吗
2023-06-05 17:34:37
玲老师：回复雪花你好 没有税会差异不用调整 有差就要调整
2023-06-05 17:48:30
雪花：回复玲老师 工会经费为什么计入应付职工薪酬
2023-06-05 18:17:29
玲老师：回复雪花你好 准则 规定这样做的
2023-06-05 18:43:00
雪花：回复玲老师 缴纳的残疾人保障金和工会经费可以贷库存现金吗
2023-06-05 18:53:14
玲老师：回复雪花税务局一般是不收现金的，所以贷方一般是银行存款
2023-06-05 19:04:56
雪花：回复玲老师 税务局端可以选择银行端缴款
2023-06-05 19:23:51
玲老师：回复雪花可以，可以银行交款，也可以刷卡
2023-06-05 19:37:15
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 海上花开 发表的提问：
我公司按月缴纳工会经费，按照工资的40%的计税依据进行缴纳，现在财务经理要求每月要计提工会经费，请问我该怎么操作？计提的工会经费中是不是包含要缴纳的部分？
计提的就是要缴纳的，先计提后缴纳
218楼
2023-06-05 17:12:07
全部回复
海上花开：回复朴老师 财务经理要求计提的工会经费是用于支付职工福利部分，而我每个月的工会经费只是直接缴纳，没有计提，现在我需要计提应该怎么做？是按要求计提，其中40%用于交税，剩余部分用于支付职工福利是吗？还是有别的处理方法？
2023-06-05 17:52:18
海上花开：回复朴老师 举例说，一个月工资是2万，我之前是按2万的40%直接缴纳税款计入管理费用，但是现在要计提，我是不是直接用2万来计提，然后缴纳时按40%来缴，剩余的60%用于福利？
2023-06-05 18:09:26
朴老师：回复海上花开要先计提后缴纳的，之前没计提现在补计提
2023-06-05 18:34:50
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 512901401 发表的提问：
老师我缴纳的工会经费应该这么写分录？
你好， 借管理费用-工会经费  贷银行存款
219楼
2023-06-05 17:26:02
全部回复
512901401：回复东老师 需要先计提吗/?
2023-06-05 17:48:10
东老师：回复512901401不需要计提 直接缴纳就行
2023-06-05 18:16:05
512901401：回复东老师 个人所得税也是直接缴纳就行是吧老师？
2023-06-05 18:27:50
东老师：回复512901401个人所得税在计提工资的时候计提一下。
2023-06-05 18:53:30
512901401：回复东老师 我在计提工资的时候没有计提，我在缴纳的时候计提可以吗？
2023-06-05 19:05:48
东老师：回复512901401缴纳的时候再集体也是可以的。
2023-06-05 19:30:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 畅°ο°妹儿 发表的提问：
每个季度缴纳工会经费，后要返一部分给企业，收到的返回的工会经费应怎么记分录？
收到，返还借银行存款贷，其他应付款
220楼
2023-06-05 17:51:55
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 刘小雪 发表的提问：
今年补缴的17年 的工会经费 怎么做会计分录？
分录，借；应付职工薪酬-工会经费，贷：银行存款。
221楼
2023-06-05 18:11:59
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刘小雪：回复紫藤老师 以前没有计提，就是突然通知补缴，分录怎么做？
2023-06-05 18:38:47
紫藤老师：回复刘小雪借 管理费用——工会经费 贷 银行存款
2023-06-05 19:06:22
刘小雪：回复紫藤老师 确定不用 以前年度损益调整？
2023-06-05 19:20:18
紫藤老师：回复刘小雪如果是去年的就要以前年度损益调整代替管理费用，
2023-06-05 19:39:12
刘小雪：回复紫藤老师 老师，我们就是补交的去年的工会经费，麻烦告诉我具体的分录，谢谢！
2023-06-05 19:59:27
紫藤老师：回复刘小雪年后，分录如下 借 所得税费用 盈余公积 未分配利润 贷 银行存款
2023-06-05 20:10:15
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 清 发表的提问：
缴纳的其他收入-工会经费本月怎么做分录
你好！你们是工会？还是企业
222楼
2023-06-06 17:34:24
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清：回复宋生老师 小规模的，不是工业的。开票内容是咨询服务费
2023-06-06 17:45:47
宋生老师：回复清你好！你是支付了这个钱是吗
2023-06-06 17:56:00
清：回复宋生老师 是的，
2023-06-06 18:15:18
宋生老师：回复清你好！借管理费用-服务费 贷现金等就可以了。
2023-06-06 18:37:16
清：回复宋生老师 缴纳的其他收入-工会经费本月怎么做分录是借管理费用-服务费 贷现金是吗
2023-06-06 18:56:53
宋生老师：回复清您好！你收到的这个单上是写的工会经费的话 是借管理费用-工会经费 贷现金等。
2023-06-06 19:13:12
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 林儿 发表的提问：
工会经费怎么做会计分录
你好，分录如下 借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
223楼
2023-06-06 17:52:42
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ꧁꫞꯭淘淘꫞꧂ 发表的提问：
工会经费怎么做会计分录
你好！借管理费用—工会经费 贷应付职工薪酬—工会经费
224楼
2023-06-06 18:00:46
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꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 小规模公司，季度销售额不到10万，增值税怎么做分录
2023-06-06 18:19:37
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！这个借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税 然后确认减免的时候，借应交税费—应交增值税 贷营业外收入—税收减免。
2023-06-06 18:34:42
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 汇算清缴中，职工薪酬纳税调整明细表怎么填呢
2023-06-06 19:02:06
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！你帐载金额是多少，实际金额是多少呢
2023-06-06 19:23:32
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 我这个怎么不对
2023-06-06 19:49:23
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 账载金额跟实际金额不一样吗？
2023-06-06 20:03:55
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！光看数据，没办法确认它不对。它提示哪里不对呢
2023-06-06 20:20:45
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 申报检验的时候，说有问题
2023-06-06 20:47:12
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！职工薪酬这里是没问题的。它这个只是提示而已
2023-06-06 21:00:14
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 嗯，好的呢
2023-06-06 21:24:13
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 那后面那个电子设备折旧是不是有问题了
2023-06-06 21:48:49
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 是不是这个地方应该填成3325
2023-06-06 22:04:17
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！那个是有问题了。
2023-06-06 22:24:18
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 应该填多少
2023-06-06 22:37:19
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 是不是填3325就可以
2023-06-06 22:56:03
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！对的，计税基础是3325
2023-06-06 23:13:03
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 好的，谢谢老师呢
2023-06-06 23:34:42
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好!不用客气的了
2023-06-06 23:45:58
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 老师，还有个问题，想问
2023-06-07 00:11:56
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！你说吧，老师不一定都知道。知道的就说了。
2023-06-07 00:31:50
꧁꫞꯭淘淘꫞꧂：回复宋生老师 这个是不是需要把那个A107020表在A100000表中删了，不要选7020表就好了呢
2023-06-07 00:41:58
宋生老师：回复꧁꫞꯭淘淘꫞꧂你好！是的，这样就可以了。
2023-06-07 01:02:16
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
老师，2019年年底支付2019年的工会经费10000元因特殊原因到2020年的8月份给返还了5000元，我公司没有工会组织。请问老师这个会计分录怎么做？
这个可以冲掉之前的，借银行5000贷应付职工薪酬 -工会经费5000 借管理费用 -5000贷应付职工薪酬 -工会经费-5000
225楼
2023-06-06 18:11:59
全部回复
天道酬勤：回复maize老师 第二个会计分录，借：管理费用 -5000贷：应付职工薪酬 -工会经费-5000，这样做不是等于又欠下了5000元的工会经费没有交吗，这5000元总不能一直挂着吧。到啥时候才能下掉。
2023-06-06 18:51:55
maize老师：回复天道酬勤这个结转损益借本年利润-5000贷管理费用-5000 借银行5000贷应付职工薪酬 -工会经费5000 借管理费用 -5000贷应付职工薪酬 -工会经费-5000 ，应付职工薪酬相互抵减了，
2023-06-06 19:14:53
天道酬勤：回复maize老师 借管理费用 -5000贷应付职工薪酬 -工会经费-5000 ，应付职工薪酬相互抵减的依据是啥
2023-06-06 19:32:40
maize老师：回复天道酬勤 借银行5000贷应付职工薪酬 -工会经费5000 借管理费用 -5000贷应付职工薪酬 -工会经费-5000 这个应付职工薪酬工会这个做贷方5000贷方-5000这个冲掉了你看这个
2023-06-06 19:46:02
maize老师：回复天道酬勤简化借银行借管理费用-5000
2023-06-06 20:04:30
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