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工程施工总承包会计处理
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秦枫老师
职称:中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 欣欣子 发表的提问:
工程企业从总包承接劳务分包项目(简易计税),然后找些班组(小规模公司、个体户公司或个人)进行施工,付款时以上班组给我们开的发票(自开或税务局代开)是否可以作为分包抵减税务处理(抵减增值税)。
他们开给你的票 你作为成本发票使用没有问题 你是简易计税项目  不存在递减增值税 
286楼
2023-07-09 18:26:23
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ LoVe,FoRbID. 发表的提问:
签订一份合同只出人工,人工是总公司派去的管理人员到项目地系统维护调试的,没有外包的全是总公司管理人员,这种人工费是计入工程施工-人工费还是工程施工-现场经费-工资呀,还是说记在管理费用-工资
你好,工程施工-现场经费-工资
287楼
2023-07-09 18:41:50
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LoVe,FoRbID.:回复朴老师 老师,那我之前记在管理费用财务报表已经申报了,可以调账吗?怎么调
2023-07-09 18:55:16
朴老师:回复LoVe,FoRbID.如果公司有多个项目就要分开,之前的可以不调
2023-07-09 19:07:36
LoVe,FoRbID.:回复朴老师 目前只有一个项目可以不分开吗?,如果不调的话被查账会有问题吗?
2023-07-09 19:31:47
朴老师:回复LoVe,FoRbID.你好,可以不分开的哦
2023-07-09 19:59:42
LoVe,FoRbID.:回复朴老师 老师还有一个问题你还没有解答,如果不调账的后续被查账的话被有什么问题吗?
2023-07-09 20:10:46
朴老师:回复LoVe,FoRbID.你好,这个一般没事的哦
2023-07-09 20:21:28
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 爱吃蘑菇的小菇凉 发表的提问:
施工企业承包承租经营所得缴纳个税 这个会计分录怎么做
您好!借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税
288楼
2023-07-09 18:59:20
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 挽之、 发表的提问:
老师, 请问一下,一个做防水工程服务的企业,他是承包工程,然后再转包工程,那么这个账务怎么处理?
你好,同学。 你是哪方 转包就是转包就是你的成本
289楼
2023-07-09 19:15:00
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挽之、:回复陈诗晗老师 老师,我是中间的承包再转包的,我是不是应该就是让我转包的单位给我开发票作为我的进项,再由我给我承包的单位开票作为我的销项?
2023-07-09 19:30:26
挽之、:回复陈诗晗老师 这边承包的单位每个月让我开几万块钱的发票给他们,直到工程完工,但是接包方暂时是没有给我开过发票,我该怎么做账?只确定收入不做成本吗?
2023-07-09 19:50:15
陈诗晗老师:回复挽之、是的,就是这个意思。 要做成本,你承包出去,对方就是你的成本呀
2023-07-09 20:02:37
挽之、:回复陈诗晗老师 但是我现在已经开出去了发票,但进项那边单位没给我开,我怎么做账呢?
2023-07-09 20:25:35
陈诗晗老师:回复挽之、你没有收到进项,你还是可以按你实际发生计成本,但是这个成本你不可以税前扣除,汇算清缴要调整
2023-07-09 20:43:33
挽之、:回复陈诗晗老师 老师,如果在汇算清缴前能把进项票填进来,是不是就可以不用调整了?
2023-07-09 21:03:47
陈诗晗老师:回复挽之、汇算清缴前取得票据阿,那么就不用调整了。
2023-07-09 21:21:25
挽之、:回复陈诗晗老师 好的,谢谢老师
2023-07-09 21:38:37
陈诗晗老师:回复挽之、不客气,祝你工作愉快。
2023-07-09 22:05:32
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 甜蜜的海燕 发表的提问:
总包方可以替发包方代扣农民工工资吗?账务处理怎么弄?个税谁承担?
可以的 个税个人自己负担 劳务公司申报个税 你是哪一方
290楼
2023-07-10 16:01:29
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小云老师
职称:中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 老大姐 发表的提问:
电力公司把和我们房产公司签定的电力施工工程出包给个人,现发票是总承包人开具还是个人给我们开具
你好,是总承包人给你们开
291楼
2023-07-10 16:25:25
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老大姐:回复小云老师 因为我们工程款都支付给个人了,电力公司让个人承担我们不能抵扣的进项税额,让个人去税务局代开发票给我们,这能行吗
2023-07-10 16:41:33
小云老师:回复老大姐同学,你跟公司签合同肯定是跟公司结算的,为什么要付给个人
2023-07-10 17:01:04
老大姐:回复小云老师 老板不懂,个人来支款,出纳也不懂就付给个人了,现在麻烦事来了
2023-07-10 17:22:29
小云老师:回复老大姐那你就只能直接叫个人给你开票了
2023-07-10 17:36:49
老大姐:回复小云老师 但中标单位是电力公司呀,现怎么办好啊?
2023-07-10 17:48:45
小云老师:回复老大姐两个方式自己选择 1.直接用个人发票 2.去把钱要回来找电力公司给你开
2023-07-10 18:11:22
罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 背后的画板 发表的提问:
施工企业在工程竣工移交后,发生的工程保修费及留守费用等,该怎么进行会计处理。
正常来说是入营业费用,施工企业在收款时,对方会预留5%的款项作为保证金,预防后期质量问题修理。在后期发生修理时。施工企业做帐: 借:营业费用-维修费 贷:应收帐款/银行存款/原材料等如果没有设营业费用,放在管理费用下设维修费也可以。
292楼
2023-07-10 16:46:02
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 장 신 영 发表的提问:
施工企业承包承租经营所得缴纳个税会计分录,,借什么费用?
你好,计入税金及附加科目核算的
293楼
2023-07-10 17:08:59
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장 신 영:回复邹老师 之前呢?借什么?贷应交税费,个税
2023-07-10 17:38:00
邹老师:回复장 신 영借;税金及附加 贷;应交税费 借;应交税费 贷;银行存款
2023-07-10 17:54:31
장 신 영:回复邹老师 是建筑业公司交的个人所得税对企事业承包承租所得,不是工资薪金的个税
2023-07-10 18:11:25
邹老师:回复장 신 영你好,就是企事业承包承租所得才通过税金及附加核算,如果是工资薪金的,通过应付职工薪酬核算的
2023-07-10 18:23:13
吴月柳
职称:会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问:
老师,这个是12月份的科目汇总表,那个工程施工要怎处理?
你好,你指填表怎么填吗?
294楼
2023-07-11 16:37:12
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袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 拼尽全力活在当下 发表的提问:
是施工总承包承建的样板间怎么记账还没有签合同那
工程施工--临时设施
295楼
2023-07-11 16:56:45
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庄老师
职称:高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 滴答滴答 发表的提问:
管道工程是承包给一个包工头做的,包工头下面有几十个工人,现在要怎么办?公司怎么处理
跟包工头签订劳务分包合同,
296楼
2023-07-11 17:05:59
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滴答滴答:回复庄老师 然后呢?
2023-07-11 17:36:29
滴答滴答:回复庄老师 我还要不要申报工资了?个税
2023-07-11 17:56:44
庄老师:回复滴答滴答合同里规定工资是按日计算临时劳务,包含各项保险费在内
2023-07-11 18:24:46
滴答滴答:回复庄老师 什么意思
2023-07-11 18:38:13
庄老师:回复滴答滴答你好,是以劳务形式,不用申报工资
2023-07-11 18:57:11
庄老师:回复滴答滴答个税由包工头代开劳务费发票扣除
2023-07-11 19:16:06
滴答滴答:回复庄老师 谁要给他买保险
2023-07-11 19:45:09
庄老师:回复滴答滴答你好,临时工社会保险费,社保费
2023-07-11 20:04:06
庄老师:回复滴答滴答意思就是说我付的工资已经包含社保费,临时工自愿在一居住地交社保费
2023-07-11 20:32:15
滴答滴答:回复庄老师 老师这个包工头一定要给他下面的工人买社保?能不能买平安保险那种商业保
2023-07-11 20:50:07
庄老师:回复滴答滴答你好,劳务费承包给他,要给工人买社保,那是他的事
2023-07-11 21:14:47
滴答滴答:回复庄老师 老师,我想问下,这个包工头能不能给员工买平安保险那种意外保险?不买社保那种可以吗
2023-07-11 21:44:02
庄老师:回复滴答滴答你好,可以,劳务费可以不用交社保费
2023-07-11 22:00:42
滴答滴答:回复庄老师 那就是我不用申报管道做工程那些工人工资了是吗?办公室行政部工资我还是要做的吧
2023-07-11 22:23:12
滴答滴答:回复庄老师 老师这样是不是属于劳务费呀?就是我们燃气公司,承包给一个包工头去铺燃气管道,包工头里面有几十个工人在干活
2023-07-11 22:51:35
庄老师:回复滴答滴答你好,办公室行政人员,是你们固定员工,要上社保费
2023-07-11 23:15:27
滴答滴答:回复庄老师 没有买社保 税局也还没说先不管了
2023-07-11 23:31:25
滴答滴答:回复庄老师 老师回答我上个问题谢谢
2023-07-11 23:41:34
庄老师:回复滴答滴答你好,2019年1月,社保费由税务局代扣代缴,税务局要管的
2023-07-12 00:10:19
滴答滴答:回复庄老师 老师劳务分包合同模版哪里有?
2023-07-12 00:25:37
庄老师:回复滴答滴答你好,网上有模板
2023-07-12 00:54:13
滴答滴答:回复庄老师 老师我找不到能不能发给我一份邮箱
2023-07-12 01:16:39
庄老师:回复滴答滴答你好,我现在在外面用手机软件发不了。
2023-07-12 01:27:50
何江何老师
职称:中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小米粒 发表的提问:
老师,我们公司承接了一个国外的电力施工总包项目,请问这种项目在日常业务处理,纳税申报,发票开具上和国内施工总包项目的有哪些不同,有哪些需要注意的地方?
同学,如果是完全在境外的项目是免税的,建议您这边找一下税务局的人,然后请他们备一下案,这个项目就是全免税的了,备案方便以后收款 。
297楼
2023-07-12 16:42:17
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小米粒:回复何江何老师 老师,我们是一般纳税人,您指的免税是所有的税种都免吗?
2023-07-12 17:09:58
何江何老师:回复小米粒是免增值税,所得税你们在当地缴纳后如果当地的所得税比国内的低回来再补一个差额,一定要先备案。
2023-07-12 17:39:50
小米粒:回复何江何老师 老师,备案是找我们公司自己的主管税局还是国外项目所在地
2023-07-12 18:04:54
何江何老师:回复小米粒在你们的公司注册地
2023-07-12 18:15:48
小米粒:回复何江何老师 老师,我们还有一个项目也是在国外,是做电力设计的,请问这个也是免税吗
2023-07-12 18:29:07
朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问:
老师,您好,请问建筑施工单位的总包工程是包工包料的,可以全部分包吗?
同学你好 这个可以的哦
298楼
2023-07-12 16:48:35
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钟灵毓秀:回复朴老师 全部分包还需要分专业分包吗?可以全部包给一个建筑公司吗?
2023-07-12 17:16:54
朴老师:回复钟灵毓秀同学你好 对的 总包分包出去然后分包再人材机分开分包出去
2023-07-12 17:31:11
赵海龙老师
职称:中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 猫猫吉祥 发表的提问:
老师,公司现在承包了一个工程,是包工包料的,现在开票的话是开工程劳务费还是开工程施工费,这两者有什么区别?
你好,开 建筑服务*建筑工程施工费 劳务一般是甲供材或者清包工性质的合同开票的内容。 施工费一般包工包料 希望能够帮到你!
299楼
2023-07-12 17:14:58
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猫猫吉祥:回复赵海龙老师 那小规模的税率是多少,一般纳税人的税率又是多少呢老师?
2023-07-12 17:27:10
赵海龙老师:回复猫猫吉祥小规模的税率是三个点 一般纳税人的税率是九个点
2023-07-12 17:42:44
猫猫吉祥:回复赵海龙老师 老师,我还有个问题,如果我们公司提供材料,又提供施工安装,可不可以开13个点的销售货物的票,再开什么施工安装费的票,施工安装费的税率是多少不?
2023-07-12 18:03:31
赵海龙老师:回复猫猫吉祥安装的是九个点 要分开开具
2023-07-12 18:19:37
邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ tt榴 发表的提问:
老师我们是一般纳税人做电力工程施工,一个工程分包几家单位,现在有一家分包单位开票来给我们单位,我怎么做会计分录,总包还没有开票
借;主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷;应付账款等科目
300楼
2023-07-16 18:59:59
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