牟宸译：回复佟老师 是分公司，填报有啥注意的吗

佟老师：回复牟宸译这个没有什么特殊性，应该默认就不是小微企业

???? 可爱的小姐姐????：回复宋生老师 老师您好我这个月要计提税金及附加，我准备做分录的时候发现税金及附加没有单独的一级科目，我应该怎么计提呢？

宋生老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好！这个你可以增加二级科目也可以只用一级科目就好

???? 可爱的小姐姐????：回复宋生老师 老师我说的就是用一级科目，但是没有一级科目，因为我的选的准则是小企业会计准则，一级科目不能单独核算，是要添加二级科目吗？那我应该添加什么二级科目合适呢，用来核算印花税、城市维护建设费、教育费附加、地方教育附加

宋生老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好！你可以设置税金及附加-印花税/城建税这些

没心没肺：回复何江何老师 好的，谢谢老师

何江何老师：回复没心没肺不客气满意记得五星好评

胖三斤：回复邹老师 小企业会计准则和企业会计准则均可以是吗？

邹老师：回复胖三斤你好，是的，自己选择适用的

陈健：回复王雁鸣老师 民办非组织和民办非企业的会计区别？

王雁鸣老师：回复陈健您好，按我的理解民办非组织和民办非企业的会计是一样的，没什么区别，您是否感觉有什么区别呢，不妨说出来，我们一起探讨，谢谢。

陈健：回复王雁鸣老师 民办非组织有专门的会计核算科目，收入和成本费用分限制性和非限制性，哎！

王雁鸣老师：回复陈健您好，那民办非企业又是什么呢？民办非营利企业？民营非企业单位是利用企业事业单位、社会团体和其他社会力量以及公民个人利用非国有资产举办的，从事非营利性社会服务活动的社会组织。

方老师：回复丽存放地可以写办公室，会计核算软件用友或金蝶 固定资产折旧方法 年限平均法 存货成本记价方法 个别计价法、先进先出法、月末一次加权平均法、移动加权平均法. 月末一次加权平均法 、工程类建议完工百分比法 坏账损失核算方法 备抵法. 如果适用小企业会计准则选直接核销法 所得税计算法 资产负债表债务法

兮mm。：回复王雁鸣老师 老师，用的软件的话，是在工程施工科目下添加么？

王雁鸣老师：回复兮mm。您好，5402 工程结算 一、本科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。 二、本科目应当按照建造合同进行明细核算。 三、企业向业主办理工程价款结算时，按应结算的金额，借记“应收账款“等科目，贷记本科目。 合同完工时，将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。 另外，“工程结算”科目在资产负债表中应作为“工程施工”科目的抵销科目，因为工程结算科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。企业向业主办理工程价款结算，按应结算的金额，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 总之，工程结算和工程施工您可以看做是过渡科目，最后工程完工时要将两个科目结平所以对冲。工程施工大于工程结算的差额列示为流动资产，工程施工小于工程结算的差额列示为流动负债。工程施工和工程结算一般对冲后如果工程施工有余额，在资产负债表存货项目反映，如果工程结算科目有余额，则在预收款项项目列示。

兮mm。：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:好的，谢谢老师了。

王雁鸣老师：回复兮mm。您好，不客气。