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小规模商贸公司会计制度
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ g116090597 发表的提问：
你好 小规模纳税人报表选小企业会计准则还是选企业会计制度
你好！选小企业会计制度就好了。
286楼
2023-07-09 18:49:49
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 言诺 发表的提问：
老师，我们商贸公司11月份收到一笔材料款，是今年2月份成立的公司，一直是没有流水，个税都是0申报。小规模纳税人，那我现在12.9日个税申报，我还是0申报吗？合适吗？等于2023.1月份报的是12月份的数据，对吧
你好，学员，如果发放了工资，按照实际发放填写的
287楼
2023-07-09 18:55:32
全部回复
言诺：回复冉老师 并没发放工资，11月份之前并没有任何业务，我是继续报0个税，
2023-07-09 19:16:30
冉老师：回复言诺并没发放工资，11月份之前并没有任何业务，我是继续报0个税， 零申报，没问题的
2023-07-09 19:40:27
言诺：回复冉老师 好的谢谢，老师，12月1日我们已经成为一般纳税人，我们是要自己开专票，那开专票打印机是要哪一种呢？
2023-07-09 19:51:35
冉老师：回复言诺开发票要窄幅针式打印机就行，那种打印收据的可以
2023-07-09 20:14:42
言诺：回复冉老师 那2023.1月份我报两份纳税申报数据吗？是报12月份的数据，那10.11.按小规模纳税报？12月按一般人报？发票哪里如果有开发票过来，或者开票出去给别人，也是在2023.1.15日申报是吗？
2023-07-09 20:25:09
冉老师：回复言诺12月按一般人报？发票哪里如果有开发票过来，或者开票出去给别人，也是在2023.1.15日申报是吗？ 是的 那2023.1月份我报两份纳税申报数据吗？是报12月份的数据，那10.11.按小规模纳税报？ 10月份在11月初申报，12月份在1月初申报的
2023-07-09 20:53:44
言诺：回复冉老师 那我销售建材材料开专票是13个点增值税票给对方，，对方要求是9个点专票，他们是甲方，我理解对吗？
2023-07-09 21:10:19
言诺：回复冉老师 还有就是，今年5月份我们建筑劳务公司采购钢筋，建筑材料去项目施工，从公司对公账户转款给材料商，这个账，我之前记了合同履约成本，但明面上，我们并没有实际跟甲方公司签有任何合同，可是账我都一直做了，我在内账上我也是用了合同履约成本，私下我们是私下有签发包方，承包方，内部施工合同，所以我现在都不知道要怎么调整我建筑劳务公司的外账？
2023-07-09 21:39:14
冉老师：回复言诺你好，学员，是的这个的
2023-07-09 21:52:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 静若繁花 发表的提问：
商贸公司，小规模和一般纳税人的企业所得税是多少
财税[2019]13号 财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。你看你们满足这个条件么
288楼
2023-07-09 19:15:00
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静若繁花：回复maize老师 是按利润总额*20%
2023-07-09 20:14:21
maize老师：回复静若繁花不是看你们应纳税所得额对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
2023-07-09 20:28:38
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 时光是个旧美人& 发表的提问：
老师小规模商贸公司所得税有税负率吗？一般是多少？
您好，这个可以去参考下，企业所得税不分小规模还是一般纳税人了，有地区取消税负率了，你可以私下问下你专管员
289楼
2023-07-10 15:55:49
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 过时的白猫 发表的提问：
我们公司是建筑装饰工程，小规模，现在建账我不知道要用哪个会计制度
你好，一般可选小企业会计准则
290楼
2023-07-10 16:16:44
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Miya 发表的提问：
小规模商贸公司做内账，想知道如下图显示的本年累计期末佘额，可否拿来做为７月份期初数，做为开账继续接下去做。？
您好，可以作为开账的期初数据，继续做下去的。
291楼
2023-07-10 16:45:45
全部回复
Miya：回复王雁鸣老师 那怎么就这些数据作份声明，让老总签字认可
2023-07-10 17:27:19
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 学堂用户3ajq64 发表的提问：
小规模商贸行业跟小规模服务行业有什么区别
您好，行业类别不同。商贸业指从事销售，购销，批发，零售，国外贸易，等经济活动，并以自愿以货物交换。服务业范围比较广，在我国国民经济核算实际工作中，将服务业视同为第三产业，即将服务业定义为除农业，工业之外的其他所有产业部门
292楼
2023-07-10 17:00:27
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齐惠老师
职称：会计师
4.23
解题: 0.15w
引用 @ 时尚的蛋挞 发表的提问：
商贸型的小规模纳税人开票在一个会计年度内还是连续12个月开票达80万转成一般纳税人？
商贸型的小规模纳税人开票在一个会计年度内还是连续12个月开票达80万转成一般纳税人？.
293楼
2023-07-10 17:08:59
全部回复
齐惠老师：回复时尚的蛋挞您好：根据《增值税一般纳税人资格认定管理办法》第三条规定，增值税纳税人（以下简称纳税人），年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。　　本办法所称年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月的经营期内累计应征增值税销售额，包括免税销售额。感谢您对税收工作的关心和支持。.
2023-07-10 17:28:16
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
小规模纳税人，商贸公司，可以开10个点的专票吗
不能的，你只能开3%的专票 你的专票和普票税率是一样的
294楼
2023-07-11 16:06:21
全部回复
1428847081：回复答疑郭老师 老师，那我们购进的调味品等等，可以直接借：主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 可以吗
2023-07-11 16:30:48
1428847081：回复答疑郭老师 我说错了，我们是小规模，可以直接 借：主营业务成本 贷：应付账款 这样可以吗
2023-07-11 16:59:15
答疑郭老师：回复1428847081你没有库存吗？有库存的借库存商品贷现金/银存
2023-07-11 17:13:41
1428847081：回复答疑郭老师
2023-07-11 17:27:04
1428847081：回复答疑郭老师 老师，他这个怎么弄库存啊，分型号?
2023-07-11 17:46:46
答疑郭老师：回复1428847081按具体的明细录入进销存，你做账库存商品也是写具体的二级科目
2023-07-11 18:04:54
1428847081：回复答疑郭老师 就是借：库存商品-调味品清油火锅底料 贷：现金/银行存款
2023-07-11 18:19:01
答疑郭老师：回复1428847081是的
2023-07-11 18:44:27
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 不老时光 发表的提问：
你好，老师我们公司是小规模的商贸公司，老板在卖一些零散的商品时是直接收钱的，那我做账时是否需要收据？
您好，符合条件收据就可以,国家税务总局《关于发布《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的公告》（国家税务总局公告2018年第28号）对企业税前扣除凭证进行了规范，其中提到：企业向从事小额零星经营业务的个人支付的款项，可以凭个人开具的收款凭证及企业内部凭证作为税前扣除凭证。一般500元以下
295楼
2023-07-11 16:17:03
全部回复
不老时光：回复紫藤老师 我的意思是我已经开票给别人了，这边就是收款回来时收到是现金，那我做账需要收据作为原始凭证吗？
2023-07-11 16:36:11
紫藤老师：回复不老时光你好，需要开收据的做账
2023-07-11 16:47:24
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 嗳伱丶↓一世 发表的提问：
新办小规模，财务制度填写的企业会计制度对企业有什么影响吗
没有什么影响，就是报表的格式可能略有差异
296楼
2023-07-11 16:30:31
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Fighting 发表的提问：
小规模纳税人服务业，应该选新会计准则嘛？还是小企业会计制度？
你好，选小企业会计制度。
297楼
2023-07-11 16:59:03
全部回复
辜老师：回复Fighting现在都是新会计准则 了
2023-07-11 17:12:07
Fighting：回复辜老师 好的谢谢
2023-07-11 17:28:38
辜老师：回复Fighting好的，客气，帮到你就好
2023-07-11 17:56:05
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
小规模企业制度公司报销制度时，对发票有什么要求？
你好，建议是普票，谢谢
298楼
2023-07-11 17:05:59
全部回复
上善若水：回复思顿乔老师 对报销发票取得时有什么要求？
2023-07-11 17:17:37
思顿乔老师：回复上善若水你好，普票就可以了，因为小规模纳税人不可以抵扣，所以不建议用专票来入成本
2023-07-11 17:33:46
上善若水：回复思顿乔老师 老师，税务登记后，电子税务局系统是不是得注册才能登录？
2023-07-11 17:44:15
思顿乔老师：回复上善若水您好。是的需要注册登录
2023-07-11 18:07:16
曹帅老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.22w
引用 @ 清爽的柜子 发表的提问：
请问新公司去税务局登记（小规模），需要提供财务会计制度或财务会计处理方法的书面说明，有没有模板
如果是小规模纳税人，不需要提供
299楼
2023-07-12 17:02:56
全部回复
清爽的柜子：回复曹帅老师 第6.7条我没有准备好，由于网上登记不通过，只能去税局登记，税局给了这个让我准备，请第6.7项必备吗
2023-07-12 17:32:45
曹帅老师：回复清爽的柜子说实话，各个地方办理税务登记的要求资料不太相同，北京、天津这边小规模纳税人甚至于一般纳税人都不需要。 给您的材料清单包含的话，还是带着为好。或者打电话咨询下，小规模是否可以不带。
2023-07-12 17:47:53
曹帅老师：回复清爽的柜子说实话，各个地方办理税务登记的要求资料不太相同，北京、天津这边小规模纳税人甚至于一般纳税人都不需要。 给您的材料清单包含的话，还是带着为好。或者打电话咨询下，小规模是否可以不带。
2023-07-12 18:11:15
清爽的柜子：回复曹帅老师 那这个模板有没有呢？老师
2023-07-12 18:32:03
曹帅老师：回复清爽的柜子您百度一下，财务说明模板很多。 核算软件的话，您公司购买财务软件时候应该有电子版的操作说明，摘取部分就行，、税务局一般不看内容 。
2023-07-12 18:42:53
清爽的柜子：回复曹帅老师 公司是请外账公司做账的， 还要备案吗
2023-07-12 19:03:53
曹帅老师：回复清爽的柜子外包出去，让对方提供资料
2023-07-12 19:16:41
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 流年时光 发表的提问：
我们公司是商贸公司，自己编校图书批发零售，其他单位给我公司做的地图作图费开票的话开设计费、设计制作费、制作费、服务费哪一种比较合适
同学，你好 都可以的 制作费比较好
300楼
2023-07-12 17:14:58
全部回复
流年时光：回复小菲老师 好的 谢谢老师
2023-07-12 17:33:06
小菲老师：回复流年时光不客气，满意请5星好评，谢谢！
2023-07-12 17:45:44
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