秋天：回复玲老师 非常感谢老师

玲老师：回复秋天您好，不客气，祝您工作学习愉快

务实的背包：回复小锁老师 返税除了银行回单，还要其他附件吗

小锁老师：回复务实的背包其他的不需要了的

务实的背包：回复小锁老师 好的，谢谢金金老师

小锁老师：回复务实的背包不客气的，祝您开心呢

务实的背包：回复小锁老师 刚有个问题，@金金老师了，其他老师帮忙解答了，怎么@不管用呢

小锁老师：回复务实的背包不管用，有的老师会抢问题

努力奔跑的70后：回复venus老师 不包括销售商品和提供劳务收入吗？而且和下面这两道题有矛盾，我糊涂了： 43、适用《企业会计准则第14号一收入》规定的有（ ） A出售原材料收取的价款 B交易性金融资产的确认和计量 C以无形资产换入固定资产 D提供安装服务收取的服务费 答案AD 解析：B适用金融工具的确认和计量相关的规定；C适用非货币性资产交换的相关规定。 66、属于工业企业营业收入的有（ ）。 A债权投资的利息收入 B出租无形资产的租金收入 C销售产品取得的收入 D出售无形资产的净收益 答案BC 解析：A计入投资收益；B虽然不属于收入准则规范内容，但也属于营业收入，计入其他业务收入；C计入主营业务收入；D计入资产处置损益。

venus老师：回复努力奔跑的70后《企业会计准则第14号一收入》本准则适用于所有与客户之间的合同，但下列各项除外：一是由《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24 号——套期会计》《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准则第 40 号——合营安排》规范的金融工具及其他合同权利和义务，分别适用上述相应准则；二是由《企业会计准则第 21号——租赁》规范的租赁合同，适用《企业会计准则第 21 号——租赁》；三是由保险合同相关会计准则规范的保险合同，适用保险合同相关会计准则。根据上述规定，企业对外出租资产收取的租金、进行债权投资收取的利息、进行股权投资取得的现金股利等，不适用本准则。企业以存货换取客户的存货、固定资产、无形资产等，按照本准则的规定进行会计处理；其他非货币性资产交换，按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》的规定进行会计处理。企业处置固定资产、无形资产等，在确定处置时点以及计量处置损益时，按照本准则的有关规定进行处理。

…..：回复辜老师 谢谢老师

辜老师：回复…..好的，客气，帮到你就好

Ayesha928：回复李木子老师 不执行新会计准则的，收到电子汇票，是否需要确认收入，做无票收入，申报增值税。2021年执行新准则的是否需要在2021年1月申报上年度12月增值税时，将2020年的未开票收款做无票收入申报

李木子老师：回复Ayesha928同学，你好。不好意思，具体问题要看当地税收政策。不同问题也可以重新发起提问。

香奈尔：回复maize老师 主要有什么区别呢？对以后影响在哪里？

maize老师：回复香奈尔你就看你们账上变化了么，因为准则变化，后续都需要按新准则核算了

TXiang：回复许老师 以前年度还有点亏损

TXiang：回复许老师 大概是十万的样子

许老师：回复TXiang这个的话  可以弥补  不交的哦

TXiang：回复许老师 可以弥补以前年度亏损对吗？

许老师：回复TXiang嗯嗯  是的  可以弥补的哦

TXiang：回复许老师 如果4万应纳税所得额，应该缴纳多少所得税？

许老师：回复TXiang如果你是小微企业的话    4*2.5%=0.1万元

木头人：回复朴老师 主要是账务处理

木头人：回复朴老师 借 营业外收入 负数 贷 其他应收款 负数

朴老师：回复木头人这个直接在收到的时候做 借银行 贷营业外收入

木头人：回复朴老师 营业外收入属于当期损益科目 不再未分配利润调整下么

朴老师：回复木头人不用 直接这样做分录然后汇算清缴的时候调增就行了

RR：回复maize老师 这个要交增值税吗？

maize老师：回复RR不需要交增值税这个

土豆小宝：回复龙枫老师 这样会不会不正规？审计的时候会不会有影响呀？

龙枫老师：回复土豆小宝你好，这样是可以的学员