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会计工作国内外研究现状
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 心之灵 发表的提问:
公司买了一些做实验研究新产品用的耗材是记入研发费用吗,公司研究这部分人员的工资要作为研发费用-工资入账吗
您好!是的,都计入研发费用
61楼
2023-02-27 20:42:35
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心之灵:回复宋生老师 记入研发费用和记入管理费用账务上有区别吗,税务处理上有何区别,是不是记入研发费用就可以做加计扣除处理
2023-02-27 21:06:26
宋生老师:回复心之灵您好!没有区别。研发支出,费用化的最终要转入到管理费用的。
2023-02-27 21:27:40
心之灵:回复宋生老师 哦,那可以加计扣除吗
2023-02-27 21:40:51
宋生老师:回复心之灵你好!可以加计扣除的。
2023-02-27 22:03:44
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小慧 发表的提问:
之前干过内向会计,没做过外账,现在相关工作应该从现金做起还是会计做起呢?
都可以的,根据自己的需要吧
62楼
2023-02-27 21:08:31
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王晓老师
职称:注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ ylg 发表的提问:
非居民个人在境外工作期间的工资薪金不是无论境外支付还是境内支付不是都按境外所得吗,那非居民个人境外所得不是不纳个税吗,图中所示的计算题,这个题答案把汤姆在国内工作的20000元和40000元再加上A国工作时的国内支付工资30000和A国支付工资60000都加上去乘以12/30,我觉得不对,我认为应该只把在境内工作期间境内支付和境外支付的20000元和40000元相加,再乘以12/30,因为在国外工作期间,非居民境内外支付的工作是免税的,看我哪里理解错了,老师?谢谢
您好 只对境内工作部分征税,也就是20000+40000=60000,这是12天的工资,不用再除30了。
63楼
2023-02-27 21:29:59
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小菲老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 整齐的手链 发表的提问:
1 单选题 将市场调查划分为定性调查研究和定量调查研究的分类标志是()。 调查研究的性质 调查研究的方法 调查研究的目的 调查研究的内容 上一题 下一题 问卷网提供技术支持 4°℃ 搜索
同学,你好 选择:调查研究的性质
64楼
2023-02-28 20:30:13
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 长情的柜子 发表的提问:
老师你好 ,委外的研发费用,按照委托外部研究开发费用发生额的80%计入研究开发费用总额,那剩余的20%进入哪里呢
你好,80%是指加计扣除的计算方法,账务还是全额计入研发支出的。
65楼
2023-02-28 20:50:44
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蒋飞老师
职称:注册税务师,高级会计师考试(83分),中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ weide春 发表的提问:
企业发生的下列费用可不受比例限制,计入管理费用扣除的是: A自行研究新产品.新技术.新工艺发生的各项费用 B 资助非关联科研机构研究开发新产品.新科技.新工艺的支出 C委托其他单位进行科研试制的费用 D投资境内符合国家产业政策的技改项目所需国产设备购置费的40%
你好! ACD
66楼
2023-02-28 21:14:59
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蒋飞老师:回复weide春B 根据财政部国家税务总局《关于非营利性科研机构税收政策的通知》(财税[2001]5号)第二条第4项规定: 社会力量对非关联的非营利性科研机构的新产品、新技术、新工艺所发生的研究开发经费资助,经主管税务机关审核确定,其资助支出可以全额在当年度应纳税所得额中扣除。当年度应纳税所得额不足抵扣的,不得结转抵扣。 政策解析 通过对以上政策的分析我们得出,如果该高校研究机构属于已向有关部门申请登记为“非营利性科研机构”。则明达公司其资助支出可以全额在当年度应纳税所得额中扣除。
2023-02-28 22:02:44
蒋飞老师:回复weide春D 凡在我国境内投资于符合国家产业政策的技术改造项目的企业,其项目所需国产设备投资的40%可从企业技术改造项目设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。 允许抵免的国产设备是指国内企业生产制造的生产经营(包括生产必需的测试、检验)性设备,不包括从国外直接进口的设备、以“三来一补”方式生产制造的设备。 投资是指除财政拨款以外的其他各种资金,即银行贷款和企业自筹资金等。其中银行贷款包括各类银行和非银行金融机构的贷款。 企业每一年度投资抵免的企业所得税税额,不得超过该企业当年比设备购置上前一年新增的企业所得税税额。如果当年新增的企业所得税税额不足抵免时,未予抵免的投资额,可用以后年度企业比设备购置前一年新增的企业所得税税额延续抵免,但抵免的期限最长不得超过五年。 企业将已经享受投资抵免的国产设备,在购置之日起五年内出租、转让的,应在出租、转让时补缴设备已抵免的企业所得税税款。
2023-02-28 22:30:20
蒋飞老师:回复weide春你好! D 受比例限制 所以 最终答案ABC
2023-02-28 22:43:27
李老师2
职称:中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问:
公司为化工企业,现委托高校研究所进行新产品的研究开发,委托开发的费用能否享受加计扣除政策?
根据《财政部国家税务总局 科技部关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》(财税〔2015〕119号)规定,企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除,受托方不得再进行加计扣除。委托外部研究开发费用实际发生额应按照独立交易原则确定。委托方与受托方存在关联关系的,受托方应向委托方提供研发项目费用支出明细情况。企业委托境外机构或个人进行研发活动所发生的费用,不得加计扣除。
67楼
2023-03-01 20:55:19
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张艳老师
职称:注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 荟花之美 发表的提问:
对因法定会计违法行为触犯刑律被追究刑事责任的会计人员,(  )不得从事会计工作。A.终身 B.5年内
这个题目的答案为A终身不得从事会计工作。
68楼
2023-03-01 21:02:08
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徐阿富老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 珍珍 发表的提问:
在高新技术企业会计核算时,如果一个研发项目是自行研发的,可以有委托外部研究开发费用吗
你好,可以的,这个情况有的
69楼
2023-03-01 21:14:59
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珍珍:回复徐阿富老师 明细科目就是:研发支出——费用化支出——RD01——委托外部研究开发费用吗?
2023-03-01 21:49:09
徐阿富老师:回复珍珍你好,可以是直接投入,或者其他支出,看你是什么内容的
2023-03-01 22:19:01
珍珍:回复徐阿富老师 合同是食品配方分析和功效成分指标成分检测研究 发票是技术服务费
2023-03-01 22:36:03
徐阿富老师:回复珍珍你好,这个可以计入直接投入的
2023-03-01 22:48:23
珍珍:回复徐阿富老师 属于委托外部研究开发费用吗
2023-03-01 23:17:16
珍珍:回复徐阿富老师 汇算清缴表上填在委托外部研究开发费用里吗
2023-03-01 23:44:18
徐阿富老师:回复珍珍你好,是的,属于委外费用的
2023-03-02 00:02:46
罗老师
职称:中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 魁梧的过客 发表的提问:
例如:2013年1月2日A公司以全资形式向工商注册了一个新公司叫B公司,注册资金500万元,出资形式以货币作为投资,2013年3月6日公司成立并且收到股东A公司500万元,6月25日时b公司研究一项技术并向A公司提出合作,在A公司产地进行一项技术合作研究成果试点,双方经讨论后同意要求B公司得给A公司200万作为研究试点的费用,A出场地和人员,B出钱,B公司在6月30日从银行打200万给A公司,请问这个双方帐务要怎么处理啊?
要双方的账务的分录怎么做
70楼
2023-03-06 20:02:22
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罗老师:回复魁梧的过客B公司 支出进入费用 研发支出 200 贷 银行存款 ;A公司 借 银行存款 200 贷 其他业务收入 200
2023-03-06 20:18:52
宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 叮咚 发表的提问:
研发人员的工资计入职工薪酬 还是研究费用?
您好!借研发支出 贷应付职工薪酬。
71楼
2023-03-06 20:15:24
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叮咚:回复宋生老师 老师 麻烦请仔细看一下插图 我问的是汇算清缴的问题 不是会计凭证 谢谢
2023-03-06 20:35:02
宋生老师:回复叮咚您好!你这个是期间费用啊。对于期间费用来说,你说的这个属于职工薪酬。
2023-03-06 21:01:35
叮咚:回复宋生老师 老师 为什么不能填在研发费用呢?
2023-03-06 21:18:23
宋生老师:回复叮咚你好!我跟别的老师讨论了一下,觉得还是研发费用更合理。1,这个工资本身最终要计入到研发费用,2,研发费用才能加计扣除。工资薪金不可以加计扣除。
2023-03-06 21:28:33
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户5sbv5u 发表的提问:
我们在国外工作,国外挣的钱由甲方全部计价回公司,由国内代发,甲方已经在国外替我们交了税,我们如何进行清缴?
因为你是属于居民纳税人,你正常的汇算清缴,在我们境内的税务局个税APP上境外交流,可以抵减。
72楼
2023-03-06 20:33:24
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 抚眠 发表的提问:
企业内部研究开发项目研究阶段的支出,应当于发生当期计入当期损益,这句话对吗?发生时不是计入研发支出——费用化支出吗
你好,这个描述是对的 研究阶段的支出,先计入  研发支出—费用化支出,然后结转到  管理费用  了
73楼
2023-03-06 20:57:19
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抚眠:回复邹老师 他这不是后来才结转到管理费用吗
2023-03-06 21:27:04
邹老师:回复抚眠你好,是后来才转的,最终还是计入了管理费用啊 所以描述没有错误啊
2023-03-06 21:49:12
抚眠:回复邹老师 他这个是说的发生时
2023-03-06 22:02:32
邹老师:回复抚眠你好,这个是说发生当期,先计入  研发支出—费用化支出,然后结转到  管理费用  了(都是一个月的处理啊)
2023-03-06 22:21:58
抚眠:回复邹老师 好的,谢谢
2023-03-06 22:45:05
邹老师:回复抚眠不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。
2023-03-06 22:55:56
文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 感性的柚子 发表的提问:
你好,我想问一下,外籍员工在国内国外有收入,在国内公司如何计税
您好,您给他申报国内的收入就可以
74楼
2023-03-06 21:26:58
全部回复
易 老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 机智的跳跳糖 发表的提问:
研究金税四期的主要内容
金税四期是金税工程更新到四期的系统,金税四期的变动也是在金税三期的基础上进行的,那金税四期主要内容有哪些呢,现在大趋势发展,金税四期应该实现智慧办税,就像这些试点的内容就是全面电子发票,就是简化相应的程序,让税务更高效 金税四期有哪些强大功能 简单来说,金税三期通过互联网把工商、公安、税务、社保、质监和国家统计局、银行等所有行政管理部门全部打通,行政监管,一号连控,再加上金税四期的全面业务及信息共享“云化”打通,进而为智慧监管、智能办税提供条件和基础 金税四期主要内容 虽然目前还无法窥见金税四期的全貌,但从税务信息化建设发展的趋势来看,金税四期无外乎这么几点: 1、简化纳税申报程序,提高办事效 2、深化跨部门信息共享机制,加强监管私人和企业之间的信息往来 3、进一步提高税务监管系统,使税务稽查变成"按图索骥"式稽查 对于金税四期的强大,在文章开头就表明了,三期是四期的基础上加大升级版,加上“企业信息联网核查系统”,以大数据的为背景,一号连控,实现金税四期的全面业务及信息共享“云化”,企业税务也就更加透明化、公开化。其次就是数据更加的精准,随着数据的繁杂,在精准数据的管控下,涉税风险也逐一浮出水面。目的就是强有力的规范国家税收的合法合理性。很明显发出了一个讯号——“系统升级,加强监控”,加强在技术层面上的监控,加强税局的统筹监管能力。
75楼
2023-03-07 19:40:57
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