晓晓：回复meizi老师 请问老师为什么我的财务报表是会月报呢

meizi老师：回复晓晓你好 看你上面的信息 是按月报的 你去看看税局给的核定书 在涉税查询看看 以你税局要求来报就行

晓晓：回复meizi老师 去年是月报，今年全部改为季报，本月只有工资薪金是月报，然后财务报表这个是月报

晓晓：回复meizi老师 我害怕填写财务不可改

meizi老师：回复晓晓你好 你问下你税局那边 如果核定的是季报 应该报表跟着季报的 看你税局怎么说

体贴的书包：回复月月老师 我是一般纳税人

月月老师：回复体贴的书包你好，需要取得专票的，一般纳税人可以抵扣的。

体贴的书包：回复月月老师 需要到别处开具进项发票，来做账吗？农民专业合作社本身就是自产自销的，怎么弄呢

月月老师：回复体贴的书包你好，如果发生了费用，就要专票，没有是不需要去别处开具的。

体贴的书包：回复月月老师 那关键现在有往外开的销售发票，自己本身没有购进的发票。

体贴的书包：回复月月老师 合作社自产自销应该不用购进发票吧

体贴的书包：回复月月老师 应该怎么去做账呢

月月老师：回复体贴的书包你好，你符合减免增值税的条件吗

体贴的书包：回复月月老师 符合的，税务给开了减免税的文书了

月月老师：回复体贴的书包你好，你的销售是不需要上税的。

体贴的书包：回复月月老师 我知道不需要上税，比方说，我对外开了一百万的蔬菜，现在这个需要怎么做账

月月老师：回复体贴的书包你好 借：应收账款（或者银行存款） 贷：主营业务收入 就可以了。

体贴的书包：回复月月老师 还必须要在外面找进项进来吗

月月老师：回复体贴的书包你好，不需要的，你不需要缴纳销项税额，就无法抵扣进项税额。

体贴的书包：回复月月老师 你好，老师！还有一个问题，农民专业合作社的账户，可以直接转款给个人账户吗

月月老师：回复体贴的书包你好，是从个人那里购买的货物吗，如果不是，是需要对公转账的。

体贴的书包：回复月月老师 是的，我给人家付的款项

体贴的书包：回复月月老师 这样合理不呢？

月月老师：回复体贴的书包你好，你可以选择货款，有这个选项吗

体贴的书包：回复月月老师 没有货款那一栏

月月老师：回复体贴的书包你好 ，用途都在这里了吗，应该有付款的选项吧

铭记四月：回复朴老师 仍然使用原来农民合作社财务软件？

朴老师：回复铭记四月可以的，直接用就可以了

雪梅：回复靖曦老师 种子化肥算成本呗？地里用的柴油算成本还是费用，生产成本还是主营业务成本？

靖曦老师：回复雪梅你好，给你一个农业合作社的账务处理，您这边学习一下https://wenku.baidu.com/view/597d411cfc4ffe473368ab1f.html

丰富的芒果：回复玲老师 也没有，只有产品物资这个科目

玲老师：回复丰富的芒果那你也可以计入库存商品或者原材料，这个科目，

丰富的芒果：回复玲老师 可是并不是一次用完的啊，是可以用一两年的，而且也没有库存商品和原材料

玲老师：回复丰富的芒果您好，这些都是一级科目，那您怎么能没有呢？那不可能的，这都是一级科目，都是自带的，你找一下，如果没有你，就增加一下

丰富的芒果：回复玲老师 因为合作社会计制度里就是没有这些科目，他

玲老师：回复丰富的芒果您好，那您资产类里都有什么科目？

散落在巴黎街角旳樱花：回复三宝老师 地膜也是吗？

三宝老师：回复散落在巴黎街角旳樱花和化肥一样需要税率

三宝老师：回复散落在巴黎街角旳樱花和化肥一样的增值税税率

蒋飞老师：回复学不会伪装需要选择查账征收或定额征收（根据税务核定填写）

学不会伪装：回复蒋飞老师 有小规模纳税人和一般纳税人，不晓得选哪种

蒋飞老师：回复学不会伪装这个需要税务局核定才可以的

学不会伪装：回复蒋飞老师 谢谢

蒋飞老师：回复学不会伪装好的， 不客气

小松仔：回复玲老师 农民专业合作社，是不是企业所得税的纳税人？

玲老师：回复小松仔是的 企业所得税《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称《企业所得税法》）第二十七条规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征、减征企业所得税。企业所得税法实施条例则进一步明确了减免企业所得税的项目，包括： 1.企业从事蔬菜、谷物、薯类、油料、豆类、棉花、麻类、糖料、水果、坚果的种植，农作物新品种的选育，中药材的种植，林木的培育和种植，牲畜、家禽的饲养，林产品的采集，灌溉、农产品初加工、兽医、农技推广、农机作业和维修等农、林、牧、渔服务业项目，远洋捕捞项目的所得，免征企业所得税。 2.企业从事花卉、茶以及其他饮料作物和香料作物的种植，海水养殖、内陆养殖项 目的所得，减半征收企业所得税。按《农民专业合作社法》的规定，农民专业合作社是在农村家庭承包经营基础上，同类农产品的生产经营者或者同类农业生产经营服务的提供者、利用者，自愿联合、民主管理的互助性经济组织。农民专业合作社依法登记，即可取得法人资格。 设立农民专业合作社，应当向工商行政管理部门提交相关文件，申请设立登记，并取得营业 执照。《企业所得税法》第一条就明确：在中华人民共和国境内，企业和其他取得收入的组织为企业所得税的纳税人，依照本法的规定缴纳企业所得税。新企业所得税法不同于原税法的一个最显著特点就在于实行法人所得税制度，毫无疑问，农民专业合作社是企业所得税纳税人，应当按照规定缴纳企业所得税。 但根据《农民专业合作社法》第五十二条的规定，农民专业合作社享受国家规定的对农业生产、加工、流通、服务和其他涉农经济活动相应的税收优惠。因此，对上述的免征、减征企业所得税政策农民专业合作社可以享受税收优惠。

Jessica：回复文老师 光伏发电，卖给供电局

文老师：回复Jessica那这是你的主营业务收入，

文老师：回复Jessica给贫困户的应该生营业外支出，

Jessica：回复文老师 是的，主营业务是光伏发电，把发电卖给供电局。收入分给村里的贫困户

Jessica：回复文老师 分录呢

文老师：回复Jessica借营业外收入贷库存现金

Jessica：回复文老师 借 营业外支出，贷 银行存款

Jessica：回复文老师 这样才对吧

文老师：回复Jessica是的 银行存款支付的可以是银行存款