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退回包装物押金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 雪儿老师 发表的提问：
员工的服装押金不能退完做什么会计分录？
借；其他应付款 贷；银行存款等科目 营业外收入（没有退的部分）
166楼
2023-05-03 21:03:00
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雪儿老师：回复邹老师 折旧的部份要做为收入交纳所得税是吧？
2023-05-03 21:32:12
邹老师：回复雪儿老师扣的押金作为营业外收入缴纳个人所得税
2023-05-03 21:44:33
雪儿老师：回复邹老师 应该是企业所得税吧？
2023-05-03 22:00:00
邹老师：回复雪儿老师哦，不好意思，打错了，是企业所得税
2023-05-03 22:16:11
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 好好爱自己 发表的提问：
包装物的租金和押金，怎么处理分不清楚
你好，租金是不退还的；押金符合约定条件是需要退还的; 收取的租金时需要确认收入和增值税 收取的押金是确认其他应付款，将来不退还时再确认收入和增值税
167楼
2023-05-04 18:08:57
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ ciuykz 发表的提问：
白酒包装物押金，包装物租金是不是组成计税价格
包装物押金不算是组成计税价格的
168楼
2023-05-04 18:27:21
全部回复
ciuykz：回复东老师 白酒不是是否逾期都计入吗？
2023-05-04 18:59:34
东老师：回复ciuykz只是计税 并不计入组成计税价格
2023-05-04 19:13:59
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Dimple 发表的提问：
本月共收取佣金1000元，没收逾期未退回包装物押金增值税销项税怎么算
你好，佣金1000？那押金是多少呢
169楼
2023-05-04 18:45:05
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 奇迹 发表的提问：
先交押金后退回，但是交押金时对方开票给我公司了，请问分录要怎么
你好，发票的内容是什么呢？
170楼
2023-05-04 18:51:53
全部回复
奇迹：回复小云老师 收到的是普票，内容是房租
2023-05-04 19:17:44
奇迹：回复小云老师 以前这个房租不退回，也开票来，后来有政策给企业优惠，房租不收了，退回租金，所以现在是钱退回了，发票在钱退回之前也开给我公司了
2023-05-04 19:31:54
小云老师：回复奇迹那可以让对方把票作废啊，或者你做其他应收款
2023-05-04 19:51:31
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 小猪在飞 发表的提问：
例题是销售白酒因出借包装物向购买方收取了6780元包装物押金，适用增值税税率13%（不考虑消费税）。 因对销售除啤酒、黄酒外的其他酒类产品而收取的包装物押金，无论是否返还以及会计上如何核算，均应并入当期销售额征税。 那如果后期退押金的话是退的不含税的押金吗？是退6000元吗
同学你好，这种的看约定哈，约定是退不含税价就是不含税哈。
171楼
2023-05-04 19:17:59
全部回复
小猪在飞：回复小万老师 好的老师，那如果说约定的是退含税价，那之前确定的销项税额怎么处理呀，转出吗
2023-05-04 19:41:36
小万老师：回复小猪在飞不用转出哈，这个就是销售方自己承担了
2023-05-04 20:00:17
小猪在飞：回复小万老师 啊，是这样呀，还挺特殊。 好的，谢谢老师
2023-05-04 20:14:25
小万老师：回复小猪在飞不客气哈，给个五星好评呗，谢谢啦
2023-05-04 20:39:36
小猪在飞：回复小万老师 好的哟，嘿嘿哈哈
2023-05-04 21:07:31
小猪在飞：回复小万老师 啊，这个怎么结束呀，是不是我只要回复就结束不了呀
2023-05-04 21:32:45
小万老师：回复小猪在飞页面有个结束并评价
2023-05-04 21:57:07
小万老师：回复小猪在飞只要回就结束不了
2023-05-04 22:09:48
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 林彡 发表的提问：
请问老师， 逾期未退包装物押金收入，是属于企业的其他收入还是销售收入，在计算广告费限额时是（逾期未退包装物押金收入+销售收入）*15%吗
你好，计算限额时包括未退回包装物押金
172楼
2023-05-07 20:30:06
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 东海 发表的提问：
一般消费品包装物押金和白酒包装物押金有区别吗
你好,白酒包装物押金要交消费税. 一般消费品包装装物押金没到期不用交消费税.
173楼
2023-05-07 20:45:33
全部回复
东海：回复张壹老师 一般消费品有哪些
2023-05-07 21:05:21
张壹老师：回复东海你好,除白酒和按数量征收消费税的以外的消费用. 你选的B是对的,啤酒是按数量收消费税,和包装物逾期没关系
2023-05-07 21:33:18
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 晴川历历 发表的提问：
老师好，鱼跃老师讲的增值税课中，有这样一题，甲向乙销售化工原料，收取包装物押金10万元，约定如果两年不退还包装物则没收该笔押金，可是税务局在合同到期前的第15个月查账时要求企业上缴该笔包装物押金的增值税，请问这笔分录怎么做？如果两年后乙企业退还了包装物，这笔已经交了的增值税还用再冲回吗？
借：其他应付款 贷：其他业务收入 应交税费-销项，这里条件已经标明两年不退还就没收的。
174楼
2023-05-07 21:09:08
全部回复
晴川历历：回复吴月柳 题里给的条件是还不到两年的时候，企业那时候还没有做收入，税务局就要求上增值税啊，这个计提分录怎么做呀，您说的是企业到期没收到退还包装物的分录啊
2023-05-07 21:51:17
吴月柳：回复晴川历历那在实际工作中如果真补查到了，就开发票来确认收入先，等退回时再开红字发票。
2023-05-07 22:12:22
晴川历历：回复吴月柳 请问增值税可以跨年度冲账吗？冲的时候是借其他业务收入85470贷银行存款10万，贷应交增值税（销项）14530（红数）吗？
2023-05-07 22:41:34
吴月柳：回复晴川历历普票没有时间限制
2023-05-07 22:56:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 热心的大山 发表的提问：
企业将本月逾期未还包装物押金4万元转做其他业务收入 会计分录怎么写
你好 借；其他应付款 贷；其他业务收入 应交税费
175楼
2023-05-07 21:17:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星漪英子 发表的提问：
原押金10000，只退回押金8000，分录
借；银行存款 营业外支出 2000 贷；其他应付款 10000
176楼
2023-05-08 18:48:50
全部回复
星漪英子：回复邹老师 是否可以记到其他应付款，不计入营业外支出
2023-05-08 19:18:43
邹老师：回复星漪英子你好，你是支付押金的 一方吧
2023-05-08 19:45:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户_ph904498 发表的提问：
A生产企业销售自产应税消费品（非酒类产品）100件，产品成本350元／件，售价500元／件，另收取包装物押金9 040元，包装物成本价为70元／件。该产品消费税税率为10％。     要求：作出销售应税消费品及收取包装物押金、逾期没收押金的会计分录。
售价500是含 税还是不含税的
177楼
2023-05-08 18:56:00
全部回复
学堂用户_ph904498：回复陈诗晗老师 不含税
2023-05-08 19:31:56
学堂用户_ph904498：回复陈诗晗老师 这个具体情况我也不太懂，这是本科网教的大作业考试题
2023-05-08 19:49:30
陈诗晗老师：回复学堂用户_ph904498借：应收账款 贷：主营业务收入 500*100 应交税费-消费税 350*100*10% 应交税费-增值税-销500*100*13% 借：银行存款 9040 贷：其他应付款 借：其他应付款 9040 贷：其他业务收入 应交税费-增值税 9040/1.13*13% 应交税费-消费税 9040/1.13*10%
2023-05-08 20:10:44
学堂用户_ph904498：回复陈诗晗老师 感谢
2023-05-08 20:40:03
陈诗晗老师：回复学堂用户_ph904498不客气，祝你学习愉快
2023-05-08 20:54:00
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 青峰 发表的提问：
A生产企业销售自产应税消费品（非酒类产品）100件，产品成本350元／件，售价500元／件，另收取包装物押金9 040元，包装物成本价为70元／件。该产品消费税税率为10％。     要求：作出销售应税消费品及收取包装物押金、逾期没收押金的会计分录。
你好 销售时包装物押金不征收增值税和消费税 逾期征收
178楼
2023-05-08 19:05:58
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 一颗榴莲 发表的提问：
老师，逾期未退的包装物押金收入，计其他业务收入吗
是的没错， 是这样的
179楼
2023-05-09 17:59:23
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问：这两张，5小题，4小题，收取包装物押金，一个是另收取包装费，这意思不一样？
你好，不一样的，押金除了酒类逾期时计入价外费用 ，包装费收取时就计入价外费用核算
180楼
2023-05-09 18:20:11
全部回复
王艳：回复暖暖老师 酒类，除啤酒，黄酒，其他酒类收入包装物，也得按价外费交税，对吧？
2023-05-09 19:14:21
王艳：回复暖暖老师 这道题答案，怎么说家具属于非酒类产品，其单独计价的包装物押金在收取时，不做销售处理，逾期时，在做销售处理？
2023-05-09 19:36:10
暖暖老师：回复王艳是的，你说的是正确的
2023-05-09 20:05:36
暖暖老师：回复王艳是的，只有逾期时计入销售额！ 酒类除了啤酒和黄酒，其他是收取时直接计入
2023-05-09 20:23:14
王艳：回复暖暖老师 收取押金，和收取价外费用，不是一个意思，收取价外费用在收取时依履都都并入销售额，交税，对不对？
2023-05-09 20:49:09
暖暖老师：回复王艳是的，押金只有酒类除了啤酒黄金在收取时计入销售额
2023-05-09 21:13:07
王艳：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-05-09 21:23:48
暖暖老师：回复王艳不客气，麻烦给于五星好评
2023-05-09 21:53:42
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