最美的阳光：回复袁老师 明细账可以只设置成本费用明细账（成本费用类）和其他明细账（资产类、负债类、收入、利润类）？

袁老师：回复最美的阳光这个是可以的了，可以的

我倔强，我任性：回复方亮老师 外账中入库的时候，领用的时候，还用写别的分录吗

方亮老师：回复我倔强，我任性需要分别写的。

我倔强，我任性：回复方亮老师 @亮老师:入库怎么做分录？出库怎么做分录？

方亮老师：回复我倔强，我任性1、入库的分录老师已经给您写出。 2、出库： 借：主营业务成本 贷：周转材料摊销

香香：回复邹老师 企业进货烟酒应该是有进项发票的吧？那我们酒店销售的话税率是不是要安17%销售，还有，消费税怎么缴和账务处理？

邹老师：回复香香你好，有进项发票的 酒店销售烟酒是按17% 零售不涉及消费税的 借；银行存款等科目 贷；其他业务收入 应交税费

贾文莉税务师4班：回复龙枫老师 不需交印花税吗

龙枫老师：回复贾文莉税务师4班你好，只有投资实收资本才需要缴纳

贾文莉税务师4班：回复龙枫老师 签订施工合同，购买材料不需要缴纳印花税吗

龙枫老师：回复贾文莉税务师4班你好，按照规定需要，但实际操作起来一般是销售方缴纳

贾文莉税务师4班：回复龙枫老师 印花税不是签订合同就需要缴纳吗

龙枫老师：回复贾文莉税务师4班你好，规定是这样，实际操作起来只有卖方缴纳

想：回复邹老师 嗯嗯，是的

邹老师：回复想你好，没有规定必须填写的附表 是根据业务发生情况选择的，常见的 有：收入明细表，成本支出明细表，期间费用明细表，弥补亏损明细表，职工薪酬明细表等等

小李：回复江桐老师 老师，酒店日常成本核算包括那些，我只知道标准菜单。

江桐老师：回复小李1. 每天审核餐饮、娱乐酒水领入、出库及结存数量；审查每天各营业点的收入帐单；抽查核对各楼 层的点菜单与酒水单与帐单所附的酒水单、点菜单是否相符，并审核价格是否正确。 2. 每天审核酒店优免帐单的记帐是否正确、手续是否齐全，审核无误后输入电脑，月底汇总编制酒 店应酬明细表及开支汇总表。 3. 定期从厨房取出点菜单（厨房联），将其中的厨房转帐单按成本价核算，月底按楼层一次进行帐 务处理。 4. 每星期初根据客房所制一周酒水销售情况表，与一周酒水收入相核对；并检查实物数与帐面数是 否相对。 5. 经常对各营业点的酒水、香烟进行盘点工作。 6. 每天将酒水移交表中所附的酒水、香烟转帐单取出，按进价进行核算，月底一次进行内调处理。 7. 定期进行市场调查，将市场价格与近期采购价格相比较，及时将信息反馈给采购部和应付账款会 计，及时控制菜价，并将调查情况报财务部。 8. 根据市场情况及厨房投料单，制定标准菜单和酒水单。 9. 每月底对厨房及食堂进行实物盘点，根据实物数按成本价进行核算，并做假退料的账务处理。 10. 在成本明细账与总帐相对无误以后，根据当月各营业点的收入总数，编制成本报表，计算出各营业点酒水、香烟、食品的正确毛利额和毛利率。对当月毛利率波动较大的应进行分析，找出原因，并通知相关的部门采取措施，有效控制成本。

小李：回复江桐老师 老师，每月底厨房实物数盘点，是盘点库存数吗？

江桐老师：回复小李月末对后厨的存货进行了实地盘点

江桐老师：回复小李建议看下相关的核算资料，希望能帮到你。

小李：回复江桐老师 老师，你能推荐一下有关的书籍吗？谢谢。

江桐老师：回复小李你可以看下餐饮服务与管理相关书籍

江桐老师：回复小李你好，如果没有其他问题记得完结问题哦，在实操过程中遇到的疑问也欢迎咨询。谢谢

小李：回复江桐老师 老师，假退料的账务怎么处理。

江桐老师：回复小李月末将已领用但并未实际使用的原材料等填制红字领料单，退回仓库；下月初填制相同内容的蓝字领料单等额领回，而实物不需移动。

小李：回复江桐老师 老师，假退料需要做账吗？借： 原材料 负数 借：主营业务成本 正数 对吗

江桐老师：回复小李你好，借方科目取对方科目设置中收发类别对应的科目，贷方为存货科目。如收发类别为材料领用，出库对应的科目为“生产成本”， 存货科目为“ 原材料”。

江桐老师：回复小李详细到每一步都处理需要遇到时再问哦，先针对个人需求可以相关知识。

小李：回复江桐老师 老师，10中所提到的编制成本报表是什么报表

江桐老师：回复小李是用以反映企业生产费用与产品成本的构成及其升降变动情况，以考核各项费用与生产成本计划执行结果的会计报表

李霞老师：回复5fsshz，以下是酒店会计科目，请自行下载：http://www.acc5.com/download.php?c=center&file_num=酒店会计科目

王静：回复江老师 计入管理费用的和计入主营业务成本的怎么区分

江老师：回复王静管理费用，就是管理人员发生的费用，或者是为管理服务发生的费用。 主营业务成本，就是与形成主营业务收入有关的成本。

L88：回复立红老师 在管理费用吗？可以在营业费用吗？

立红老师：回复L88你好，现在已经没有营业费用科目了

L88：回复立红老师 哦，内账

立红老师：回复L88你好，内账也就做管理费用的。不要再用营业费用了