ZhC：回复郭老师 是的发了工资

郭老师：回复ZhC冲你的工资 这个不需要交个税的

ZhC：回复郭老师 产假工资高于生育津贴，公司留下

ZhC：回复郭老师 谢谢老师！

郭老师：回复ZhC不用客气 工作愉快

Ｅmpress❣：回复袁老师 这样怎么理解呢？

袁老师：回复Ｅmpress❣冲减保险费即可 。

Ｅmpress❣：回复袁老师 并没有会计分录涉及到管理费用-保险费，都是支付保险费，借：其他应付款-保险费，贷：银行存款

袁老师：回复Ｅmpress❣可以的 。

虚拟的缘分：回复邹老师 是的，到时候这笔钱会给个人

邹老师：回复虚拟的缘分你好，借：银行存款，贷：其他应付款

虚拟的缘分：回复邹老师 其他应付款是挂个人名字还是挂的是什么呢？二级分录

邹老师：回复虚拟的缘分你好，借：银行存款，贷：其他应付款—某某员工 

虚拟的缘分：回复邹老师 这个不用放工资吗？

邹老师：回复虚拟的缘分你好，这个不是工资，只是往来款而已 

虚拟的缘分：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复虚拟的缘分不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

天使爱美丽：回复maize老师 谢谢老师

天使爱美丽：回复maize老师 养老保险全部减免，还可以列支管理费用-养老统筹么

maize老师：回复天使爱美丽只有单位部分减免，个人部分还是需要交，单位部分减免你可以不计提，

天使爱美丽：回复maize老师 那也就是单位减免的养老保险，我没交钱，但是我也可以月末计提养老保险，做为管理费用列支是吧？

maize老师：回复天使爱美丽那你这个不需要交，之后结转到营业外收入下面，或冲掉你之前计提

风吹过来：回复邹老师 是的 先支付给公司 公司之后要支付给个人

邹老师：回复风吹过来你好 收到，借；银行存款 贷；其他应付款 转给职工，借；其他应付款 贷；银行存款

心的喜悦：回复邹老师 不好意思，我刚才没有描叙清楚，这们是一家合作社，收到保险公司的理赔款。

邹老师：回复心的喜悦你好，收到保险公司的理赔款分录是 借；银行存款，贷；其他应收款

心的喜悦：回复邹老师 好的，谢谢！

邹老师：回复心的喜悦不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

诺一那么可爱说什么都对：回复李老师 不给个人 是单位收的

明媚：回复小叶老师 嗯，也就是应付职工薪酬下面需要设下级科目哈，比如说，工资，奖金，津贴，社保费，这些全部列出来？

小叶老师：回复明媚奖金、津贴可以根据管理需求设置，工资、社保费这些二级可以设置

明媚：回复小叶老师 好的，谢谢老师

小叶老师：回复明媚亲爱的同学，不客气哈

明媚：回复小叶老师 老师，我们单位借调人员工资和社保费全部由我们单位转去原单位发放，我的账务处理是， 计提借调人员工资： 借，在建工程—建设单位管理费—借调人员工资，社会保险费 贷：应付职工薪酬—工资 —社会保险费 付给原单位时做： 借：应付职工薪酬—工资 —社保费 贷：银行存款 对吗？

明媚：回复小叶老师 还是计提时贷方应该记：其他应付款？

小叶老师：回复明媚借调人员按公司员工处理，处理可以按你的方式处理

明媚：回复小叶老师 好的，谢谢老师，之前问的两个老师都说要按劳务费处理，我都懵了

小叶老师：回复明媚你按正常员工管理了，你给交了社保，正常交个税，可以视同职工薪酬处理

明媚：回复小叶老师 个税和社保还是从原单位交呢，但所有费用都是我们转过去，只是由他们操作缴纳，因为合同关系还在原单位

小叶老师：回复明媚如果是这样的话，就要入劳务了

小叶老师：回复明媚相当于是兼职形式

明媚：回复小叶老师 问题是原单位开不了劳务费发票给我们，就只给个收据，和每月的工资社保明细

小叶老师：回复明媚你要是把社保工资放在这边，可以当做工资，对方是劳务派遣公司？

明媚：回复小叶老师 不是劳务派遣公司，所以他们开不了劳务费发票，我想把他们工资记入工资总额，不然单位福利费超太多了

明媚：回复小叶老师 单位有10多个劳务派遣公司的，可以开劳务费发票，我就只能记劳务费，而其他单位借调来的也有七八个，我就记应付职工薪酬了

小叶老师：回复明媚关键是他们社保没在这边核算

悦：回复辜老师 老师如果员工工资每月3000.个人承担保险部分是400.企业承担为1000.那么我做会计分录如下: 一、计提工资 借:管理费用-工资 2600 贷:应付职工薪酬-工资 2600 二、计提社保 借:管理费用-社保 1400 贷:应付职工薪酬-社保(企业承担)1000 其他应收款-社保(个人承担)400 三、交个税 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款 四、交保险 借:应付职工薪酬-社保(企业承担) 其他应收款-社保(个人承担) 贷:银行存款 五、发工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保(个人承担)

悦：回复辜老师 老师这样列，对吗？

辜老师：回复悦老师如果员工工资每月3000.个人承担保险部分是400.企业承担为1000.那么我做会计分录如下: 一、计提工资 借:管理费用-工资3000 贷:应付职工薪酬-工资 3000 二、计提社保 借:管理费用-社保 1000 贷:应付职工薪酬-社保(企业承担)1000 三、交个税 借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款 四、交保险 借:应付职工薪酬-社保(企业承担)1000 其他应收款-社保(个人承担)400 贷:银行存款1400 五、发工资 借:应付职工薪酬-工资3000 贷:银行存款2600 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-社保(个人承担)400