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会计账目分类资产负债表
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 曾兰 发表的提问：
#提问#老师:会计科目分类中负债类或所有者权益类其实也属资产类对吗？只是资产类就不属于负债类或所有者权益类。这样理解对否呢？
不是的，资产类、负债类、所有者权益类有他们对应科目的
46楼
2023-02-15 21:14:53
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 阿慢 发表的提问：
重分类的问题 请问老师，我有一项预收账款，但是我计入了应收账款贷方，U8生成资产负债表时没有自动重分类到预收账款科目下，请问我需要把资产负债表重分类吗？填入应收账款里不可以吗？
只要你这个财务报表，它会自动帮你分类，你不需要去手动处理。
47楼
2023-02-15 21:33:53
全部回复
阿慢：回复陈诗晗老师 老师，您说的是现在的软件都有自动重分类的功能是吗？
2023-02-15 21:50:20
陈诗晗老师：回复阿慢是的，自己报表重分类处理的
2023-02-15 22:11:58
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ Sunny 发表的提问：
老师，资产负债表预付账款有负数，没有重分类，这个税务局会管吗，重分类后资产总额超过5000不是小微了
你好 不会的，但是你不能太夸张的数据
48楼
2023-02-15 21:56:59
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Sunny：回复王超老师 预付负数一千多万，之前三个季度都那么报的，税务没找过我们，第四季度打算重分类，感觉那么做有风险，税务局不会以后发现让我们补税吧
2023-02-15 22:08:27
王超老师：回复Sunny你这个金额那么大，最好做好补税的准备的
2023-02-15 22:22:08
Sunny：回复王超老师 我也是今年新来的，看去年也这么报的，觉得这么报也有风险，领导又让享受小微，前三季度报的所得税资产总额和资产负债表都那么报的现在有必要要改吗，还是汇算时再改过来
2023-02-15 22:43:11
王超老师：回复Sunny那你们只能继续这样做，但是风险要跟你们领导讲的
2023-02-15 23:02:42
Sunny：回复王超老师 这个每季度预缴报了，汇算清缴资产总额可以按正确的填吗，和季度不一样可以吗
2023-02-15 23:27:46
王超老师：回复Sunny汇算清缴本来就是让你们调整的啊
2023-02-15 23:49:00
Sunny：回复王超老师 好的，谢谢老师
2023-02-16 00:18:01
王超老师：回复Sunny不客气 亲，满意请给五星好评哦  b（￣▽￣）d
2023-02-16 00:31:30
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，请问一下资产负债表重分类只是针对资产负债表上应收应付的负数才重分类吗？
同学你好 可以这么理解的
49楼
2023-02-20 20:22:10
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 红大师 发表的提问：
老师，，累计折旧不记录到资产负债表吗。还有哪些，年末有余额的:资产负债所有者权益类科目，不需要计入资产负债表，为何呢
累计折旧不记录到资产负债表吗 需要记资产负债表，在固定资产下面就有累计折旧 年末有余额的除了损益类的和制造费用其他的都可以有余额 资产负债所有者权益类科目，不需要计入资产负债表，月末没有余额，在利润表，其实在未分配利润里面也体现的
50楼
2023-02-20 20:42:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 静待花开花落 发表的提问：
为什么我少做一个损益类科目结转，资产负债表就会不平呢，损益类科目和资产负债类有什么关联关系呢，我还不太明白
您好！因为损益类最终影响未分配利润，而未分配利润是资产负债表上面的数据
51楼
2023-02-20 21:10:21
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静待花开花落：回复宋生老师 不太分析资产负债表，不知道怎么看这个表，怎么办
2023-02-20 21:30:29
宋生老师：回复静待花开花落你好！你可以看下关于报表的课程。 https://www.acc5.com/search.php?word=财务报表
2023-02-20 21:59:43
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 激昂的白开水 发表的提问：
预计利润表和预计资产负债表分别会涉及到哪些项目？
你好，学员，这个预计的话，报表科目一般都会涉及到的
52楼
2023-02-20 21:23:43
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 学堂用户t2j4m4 发表的提问：
在审计过程中 往来科目有重分类 资产负债表我应该怎么填写
你好，学员，按照重分类之后的填写的
53楼
2023-02-20 21:35:58
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ Sailings 发表的提问：
根据科目余额表填列资产负债表，资产总计跟负债总计都对了，但是所有者权益类的未分配利润的期末数跟科目余额表不一样这是为什么
错在哪里了
54楼
2023-02-21 20:57:16
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Sailings：回复老刘 报表之前没有重分类，这个月给他重分类了
2023-02-21 21:16:47
老刘：回复Sailings资产负债表平吗？是不是调整以前年度损益了？
2023-02-21 21:38:09
Sailings：回复老刘 是平的
2023-02-21 21:48:19
老刘：回复Sailings那没问题啊。年末未分配利润等于年初未分配利润十本年净利润
2023-02-21 22:07:49
Sailings：回复老刘 如果回单卡不能及时打印，导致不能在15号之前入账，要申报了，怎么办
2023-02-21 22:26:15
老刘：回复Sailings你好回单卡是什么呀
2023-02-21 22:53:53
Sailings：回复老刘 说错了，就是银行流水不能打印，不知道期初\发生额/月末余额
2023-02-21 23:04:02
Sailings：回复老刘 咋整
2023-02-21 23:30:11
老刘：回复Sailings15之日之前拿不出来这是不可能的。而且现在都有网银，你可以继续及时记账
2023-02-21 23:46:03
Sailings：回复老刘 因为某些原因不能提供
2023-02-22 00:11:05
Sailings：回复老刘 如果不能提供该怎么处理
2023-02-22 00:28:54
Sailings：回复老刘 老师，你说的年末未分配利润是期末余额吗
2023-02-22 00:48:18
老刘：回复Sailings1，如果不能提供用网银回单也行 2、年末未分配利润是期末余额
2023-02-22 01:08:46
Sailings：回复老刘 不能提供回单怎么处理，做银行存款余额调节表吗
2023-02-22 01:28:46
Sailings：回复老刘 年初未分配利润是指期初未分配利润的年初借方余额？
2023-02-22 01:41:03
Sailings：回复老刘 本年利润是指的本年累计数？
2023-02-22 02:03:58
老刘：回复Sailings1、虽然缺回单但是还是先记上凭证吧！ 2,年初未分配利润是年初未分配利润的余额，可能是借方也可能是贷方。 3、本年利润就是本年累计数
2023-02-22 02:14:03
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 小白 发表的提问：
请问老师速达3000资产负债表没有重分类的按钮，会自动重分类么，我不了解他资产负债表往来科目的逻辑，应收账款里带出来的应收金额不等于明细账及的余额，怎么算都算不出来
你好，会自动分类的，应收账款跟预收账款的借方记在应收账款里面
55楼
2023-02-21 21:19:14
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小白：回复徐悦 老师这张表里预收款项=预收借方355247.42+3131677.07，但是3131677.07是财务报表应收账款12112611.95-明细表应收账款借方余额9396660.19-坏账的贷方余额415725.31的差额，我不知道这个3131677.07是怎么来的，这是哪个数据重分类得来的吗。导致资产负债表里多了这个数？
2023-02-21 22:01:04
徐悦：回复小白预收账款是预收跟应收的贷方合计，你看看那个数据是不是应收账款的贷方合计数
2023-02-21 22:30:15
小白：回复徐悦 不是老师
2023-02-21 22:59:54
小白：回复徐悦 我应收账款就是借方余额  贷方没有数   他不是按借贷累计金额做的
2023-02-21 23:24:38
小白：回复徐悦 老师您看  这是我的应收和预收
2023-02-21 23:48:50
徐悦：回复小白你咨询下软件服务人员，可能资产负债表取数有问题
2023-02-22 00:06:17
小白：回复徐悦 应收账款：!ASC("ZW,1122,1122,,,,借方期末余额")-ASC("ZW,1231,1231,,,,期末余额")+ASC("ZW,2203,2203,,,,借方期末余额") 预收账款：!ASC("ZW,2203,2203,,,,贷方期末余额")+ASC("ZW,1122,1122,,,,贷方期末余额") 预付账款：!ASC("ZW,1123,1123,,,,借方期末余额")+ASC("ZW,2202,2202,,,,借方期末余额") 应付账款：!ASC("ZW,2202,2202,,,,贷方期末余额")+ASC("ZW,1123,1123,,,,贷方期末余额") 老师您能帮我看看这个么  这是模板里的公式取数 我就是没看出问题来
2023-02-22 00:20:24
小白：回复徐悦 是不应该加借方贷方么  
2023-02-22 00:35:03
徐悦：回复小白应收账款那里减去的是坏账准备吗
2023-02-22 01:02:31
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
会计科目做账只用了应收账款和应付账款，为什么资产负债表里面预付账款和预收账款有金额，报表可以自动重分类吗？
你好 和使用的软件功能有关系 你看下最后结果对就可以了
56楼
2023-02-21 21:32:59
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 123456 发表的提问：
老师，资产负债表出现负数金额一定要讲科目重分类吗？
您好，资产负债科目是需要重分类
57楼
2023-02-22 20:47:38
全部回复
123456：回复小林老师 只要有负数金额就需要重分类是吗？
2023-02-22 21:04:41
小林老师：回复123456您好，是资产和负债科目必须重分类
2023-02-22 21:32:15
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 沫沫 发表的提问：
请问我资产负债表上应收账款为负数可以不进项重分类嘛，如果进行了重分类资产和负债就不相等了
你好！ 应收账款为负数，填写到预收账款正数 …试一下，相等的
58楼
2023-02-22 21:07:00
全部回复
沫沫：回复蒋飞老师 我把应付账款借方余额加到预付账款里面 应收账款负数加到预收账款里面 结果两边不相等呢
2023-02-22 21:35:27
蒋飞老师：回复沫沫需要改变符号的。负数变成正数就可以了
2023-02-22 21:55:23
沫沫：回复蒋飞老师 对啊，我是加的正数，相当于多收了款嘛，我把应付借方余额加到预付里面的，反正两边就不相等了
2023-02-22 22:24:03
蒋飞老师：回复沫沫可能系统有问题了。
2023-02-22 22:41:58
沫沫：回复蒋飞老师 不是系统算的，我导出来自己手动加的
2023-02-22 23:10:44
蒋飞老师：回复沫沫那就好好核对一下的
2023-02-22 23:38:04
沫沫：回复蒋飞老师 系统可以重分类吗？
2023-02-22 23:53:14
沫沫：回复蒋飞老师 已经对了，谢谢老师
2023-02-23 00:16:31
蒋飞老师：回复沫沫你好！ 对的。可以的， 棒棒！
2023-02-23 00:33:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星星 发表的提问：
会计交接时说资产负债表与账目要对上，可是资产负债表不是由软件直接导出来的吗？会对不上吗？
你好，是软件导出的 这里对账是账实核对，而不是账务与报表核对
59楼
2023-02-22 21:18:28
全部回复
星星：回复邹老师 老师，可不可以说的再详细一些，是账与出纳的现金和银行存款吗？那应收应付是与内账的往来核对吗？
2023-02-22 21:48:13
邹老师：回复星星你好，是的，会计与出纳实际资金核对 与往来会计核对应收，应付金额是否一致 存货账面与仓库是否一致等
2023-02-22 22:11:20
星星：回复邹老师 还有老师，那如果外账当中有虚假的业务发生，那现金应不会对上了?
2023-02-22 22:40:39
邹老师：回复星星你好，外账的库存现金是无法核对的，外账交接也不涉及这些核对的 只会对凭证，账簿，报表资料做 交接的
2023-02-22 23:10:05
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 贪玩的花瓣 发表的提问：
老师，资产负债表分析中经营性资产包括哪些会计科目？
存货，应收账款，预付账款，固定资产，一般多数情况下涉及这些
60楼
2023-02-22 21:32:59
全部回复
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