undefined：回复王超老师 弥补亏损的话只能弥补去年的亏损，今年的能弥补吗

王超老师：回复undefined是的，顺序是弥补最近5年的亏损，然后是弥补5年前的亏损，最后弥补今年的亏损

undefined：回复王超老师 我们是去年注册的，去年的今年弥补完了，今年上季度的亏损，这个季度能弥补吗？

王超老师：回复undefined可以的，这个当然可以弥补的

undefined：回复王超老师 老师，我是个小白，第一次做季报，我想问一下算企业所得税前是先要把9月份账做出来吗？

王超老师：回复undefined是的，是把账做出来，再报税的。但是有一些老会计，他们经验比较多，直接根据发票进行报税。

1184368902：回复郭老师 扣除类-其他行调整吗？从19年成本中摘出去吗？

郭老师：回复1184368902你好，可以的。

1184368902：回复郭老师 那会计上调账的时候，还是可以放到主营业务成本这个科目吧？因为是小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目

郭老师：回复1184368902可以放到利润分配里面的。

1184368902：回复郭老师 意思是用利润分配代替损益类科目吗？可我19年已经按主营业务成本调整做账了，还需要调整19年利润财务报表吗？

郭老师：回复1184368902你好，需要调整的。

1184368902：回复郭老师 可以自己在电子税务局更改吗？还是必须得去税务局啊

郭老师：回复1184368902你看一下你的报表有更正申报吗？有的话可以自己跟着。

1184368902：回复郭老师 要改报表的话，是不是从19.12得一直改到20年5月啊，这不是还涉及到期初的问题吗

郭老师：回复1184368902你好，是的。

蒂菲娜：回复QQ老师 具体的分录该怎么做，请老师指导一下

QQ老师：回复蒂菲娜你好，你们的成本结转金额有错误吗？还是只有银行和应付账款没有冲？

蒂菲娜：回复QQ老师 没冲,结转金额也有问题

QQ老师：回复蒂菲娜借未分配利润负数贷应付账款负数。 然后按正确的金额借未分配利润贷银行存款。

李春凤：回复老江老师 那报企业所得税的时候，那费用填哪里呢

老江老师：回复李春凤@135*452:季度申报，费用不填 ，年报时填费用明细表

桔子：回复冉老师 新准则有链接没 发我一下呗 老师

冉老师：回复桔子你好，学员，老师这边发送不了，我再试试

桔子：回复冉老师 谢谢老师 发不了或者您告诉我在哪里查也行

冉老师：回复桔子收入的准则条文里面，学员

桔子：回复冉老师 老师 我没看到呢 您发我下截图呗

冉老师：回复桔子这个应试指南，里面是有的，收入准则里面，截图请看老师发的

桔子：回复冉老师 好的 谢谢老师

冉老师：回复桔子不客气，祝你工作顺利，学员

兮mm。：回复王雁鸣老师 老师，用的软件的话，是在工程施工科目下添加么？

王雁鸣老师：回复兮mm。您好，5402 工程结算 一、本科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。 二、本科目应当按照建造合同进行明细核算。 三、企业向业主办理工程价款结算时，按应结算的金额，借记“应收账款“等科目，贷记本科目。 合同完工时，将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。 另外，“工程结算”科目在资产负债表中应作为“工程施工”科目的抵销科目，因为工程结算科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。企业向业主办理工程价款结算，按应结算的金额，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 总之，工程结算和工程施工您可以看做是过渡科目，最后工程完工时要将两个科目结平所以对冲。工程施工大于工程结算的差额列示为流动资产，工程施工小于工程结算的差额列示为流动负债。工程施工和工程结算一般对冲后如果工程施工有余额，在资产负债表存货项目反映，如果工程结算科目有余额，则在预收款项项目列示。

兮mm。：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:好的，谢谢老师了。

王雁鸣老师：回复兮mm。您好，不客气。

罗老师：回复阳光@罗老师：完工百分比法是不是只能企业会计准则才可以使用？我们公司是新成立的目前是小规模纳税人采用的是小企业会计准则，公司业务少我就是确认一下开票时借应收账款贷主营业务收入 应交税费 月底确认成本:借:主营业务成本 贷:工程施工 -人工费，间接费用等这样做对不对？

阳光：回复罗老师