Tseng雯静：回复小黎老师 管理费用吗

小黎老师：回复Tseng雯静你好，是的计入管理费用大类

????牛轧糖。没有????：回复靖曦老师 那我是按照新的会计准则来吗

靖曦老师：回复????牛轧糖。没有????是的，按照新的会计准则

康乃馨：回复立红老师 已进了一半

立红老师：回复康乃馨你好，如果是从银行借款 借：银行存款——已进入的一半 借，其他应收款——未进入的一半 贷短期借款

康乃馨：回复立红老师 如果短期还不上就再改成长期的吗

立红老师：回复康乃馨你好，您看是借多长时间的，如果当初在借入时借款是一年以内的，就是短期借款，还不上再办展期，

康乃馨：回复立红老师 好的

立红老师：回复康乃馨好的，祝您学习愉快！

A.QJLจุ๊บ：回复邹老师 进项

邹老师：回复A.QJLจุ๊บ你好 借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）

A.QJLจุ๊บ：回复邹老师 供应商开错发票给我们，我们开工资信息表，要转出进项税

邹老师：回复A.QJLจุ๊บ你好，取得的 进项负数发票是做进项负数处理，而不是进项税额转出 进项税额负数与进项税额转出不是一回事的

A.QJLจุ๊บ：回复邹老师 哦哦，那请问进项负数处理怎么做？

邹老师：回复A.QJLจุ๊บ你好，进项负数发票这样做分录 借；应付账款等科目，贷；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）

A.QJLจุ๊บ：回复邹老师 结转的增税的时候怎么做？

A.QJLจุ๊บ：回复邹老师 这些再结转到应交税费里吗？

邹老师：回复A.QJLจุ๊บ你好，结转这样做分录 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）

燕：回复蓉蓉老师 意思我们把钱退回给那个员工，然后个员工通过他们的对公账户再把钱转给我们吗？

蓉蓉老师：回复燕是的，就是这样，不然的话，你的往来平不了的

燕：回复蓉蓉老师 那刚刚有位老师说做一个委托付款证明,那个怎么操作?

蓉蓉老师：回复燕最好不要这样操作吧

答疑小王老师：回复爱生活爱瑜伽（厚德载物）应付利息期末余额在贷方，反应企业按照合同约定应支付但未支付的金额。

爱生活爱瑜伽（厚德载物）：回复答疑小王老师 老师你好！采用合同约定的名义利率计算，确定短期借款利息费用，应按合同约定的名义利率计算确定的应付利息的金额，借记：利息支出，研发支出，在建工程等科目，贷记：应付利息。然后采用实际利率计算确定利息费用，应按摊余成本和实际利率确定计算利息费用，借记：利息支出，在建工程，研发支出等。按合同名义利率计算确定应付利息的金额，贷记：应付利息。感觉这段话还是有点晕

答疑小王老师：回复爱生活爱瑜伽（厚德载物）你好，同学，具体哪里晕？

答疑小王老师：回复爱生活爱瑜伽（厚德载物）比如，企业借入长期长期借款（到期一次还本付息），那么到了期末会计处理：借：财务费用（按照实际利率算出来的）长期应付款-应计利息 贷：应付利息（按照名义利率算出来的），这个处理懂吗？

任性的大山：回复陈诗晗老师 老师，民非组织不能开招待费，只能开歺费。 本月项目结束，预算管理费有几千元没花完。能不能将这笔团建歺饮费800元记入：业务成本—管理费—福利费中？

任性的大山：回复陈诗晗老师 感谢指导

陈诗晗老师：回复任性的大山可以的，可以这样子处理没问题。

疙瘩：回复bamboo老师 买的是住宅房，50套，完后往外卖，有的人还按揭，个人名义买再卖划算吗

bamboo老师：回复疙瘩比公司名义的话 房产税 比较多 增值后 企业所得税也多 个人名义再出售税率会低些

wmj：回复英老师 如果按销售的话，我们不开发票给他们。那税怎么办？比如说库存入库是10万。我们打了11万。因为有一句话是增值税的进项票吗？我怎么减库存呢？

英老师：回复wmj不开发票也需要按无票收入确认收入

暖暖老师：回复凡1、资产类过去的交易事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给企业带来经济利益。资产类科目分为流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产。其中流动资产又分为现金及各种存款、短期投资、应收及预付账款、存货、待摊费用等。2、负债类过去的交易、事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。负债类科目分为流动负债和长期负债，其中流动负债包括短期借款、应付及预收账款、应付工资、应交税金、应付股利以及预提费用等。3、所有者权益类所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减去负债后的余额。所有者权益类科目包括实收资本(或股本)、资本公积、盈余公积、本年利润和利润分配等。 4、成本类将企业在生产过程中所发生的各种费用，按各种不同对象进行归集和分配，借以确定各个对象的总成本和单位成本。成本类科目包括生产成本、制造费用和劳务成本等。5、损益类反映企业在一定期间内利润或亏损。损益类科目又分为损收类(包括主营业务收入、其他业务收入、投资收益、补贴收入、营业外收入)和损费类(包括主营业务成本、主营业务税金及附加、其他业务支出、营业费用、管理费用、财务费用、营业外支出、所得税、以前年度损益调整)。6、共同类资产类、成本类、损益类费用这三类科目都是增加在借方，减少在贷方。负债类、所有者权益类、损益类收入这三类科目都是减少在借方，增加在贷方。