明：回复文老师 是的老师。。。

文老师：回复明借银行存款贷其他应付款——工会经费，然后您这个钱再拨付给公会的时候，借其他应付款——工会经费贷银行存款

明：回复文老师 交的时候不用摆在应付职工薪酬吗？

文老师：回复明您计提和缴纳的时候应付职工薪酬——工会经费已经平掉了

明：回复文老师 好的，谢谢。。。

文老师：回复明不客气，这是我们的职责在，您多我的回复满意的话，记得给我好评，谢谢！

糖糖：回复陈静老师 为什么有的做的贷其他应付款呢？

陈静老师：回复糖糖你好，这二个科目都是可以的，但按新准则是应付职工薪酬-工会经费

阳光明媚：回复宋生老师 @宋老师：建筑工程公司在当地交的资源税，个人所得税的计提及缴纳的分录分别怎么写？

宋生老师：回复阳光明媚您好！借税金 及附加 贷应交税费-应交资源税 借所得税费用-个人所得税 贷应交税费-应交个人所得税

牟宸译：回复bamboo老师 请问老师，按工资都多少算呐？

bamboo老师：回复牟宸译按照工资总额的2%计提 有工会组织的按照40%上交 没有的话2%全额上交

牟宸译：回复bamboo老师 请问老师，工资总额是扣除保险后的还是扣除保险前的呐？

bamboo老师：回复牟宸译工资总额是扣除保险前的

彭鹏：回复蒋飞老师 有相关的文件 我哪里去找 我家会计说 她记入福利费 我记得福利费取消了

蒋飞老师：回复彭鹏缴纳工会经费的会计处理过程如下： 1、按月计提工会经费时 借：管理费用--工会经费 贷：应付职工薪酬--工会经费 2、向当地总工会缴纳工会经费和拨给工会组织时 借：应付职工薪酬--工经会费 贷：银行存款 应付职工薪酬是企业根据有关规定应付给职工的各种薪酬，按照“工资，奖金，津贴，补贴”、“职工福利”、“社会保险费”、“住房公积金”、“工会经费”、“职工教育经费”、“解除职工劳动关系补偿”、"非货币性福利"、"其它与获得职工提供的服务相关的支出" 等应付职工薪酬项目进行明细核算。

海英：回复maize老师 老师，我想咨询是国家每个公司都要计提工会经费？还是自愿计提？或是达到什么规模才计提？

maize老师：回复海英你需要交才计提，不需要交不管这个

宁儿：回复星河老师 那就是发生工会活动等费用时，借:其他应付款——工会，贷:现金么？

宁儿：回复星河老师 发生支出，是其他应付款对应银行存款

星河老师：回复宁儿对 等发生实际费用指出的时候 冲减 其他应付款 借 其他应付款      贷 银行存款 

宁儿：回复星河老师 那这笔返还的工会经费我用来发账上的工资，是先从工会账户上取出来，存到公司账上发放，还是可以直接做笔分录发放

星河老师：回复宁儿如果用于发放工资，老师建议还是先取出来到对公账户上。

宁儿：回复星河老师 那要是取出现金直接用于发放工资，这部分现金做分录是借:现金  贷什么呢？

宁儿：回复星河老师 因为得先入到账上比如5000，直接发放以前计提的工资5000，这样账上这笔工资才算结清，那把取出来的现金放到账上怎么做分录，借:现金  贷:？？？

星河老师：回复宁儿同学， 这个不需要这么中转的呀。 如果是用于发放工资 就是 借 其他应付款-工会（用于工资）             贷 银行存款

宁儿：回复星河老师 主要是之前工资已经计提，做的分录是借:管理费用  贷:应付职工薪酬，发放的话不是得借:应付职工薪酬  贷:现金之类的

宁儿：回复星河老师 还是我直接冲减管理费用，和应付职工薪酬呢？

星河老师：回复宁儿同学， 这个情况因为是用工会经费去发的，所以不能够列支管理费用和应付职工薪酬了。 只能冲减管理费用和应付职工薪酬了。

宁儿：回复星河老师 好的那就冲减

星河老师：回复宁儿好的 同学， <请持续关注学习，请评分五分，共同学习进步>

庄老师：回复史怀倩缴交，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，

史怀倩：回复庄老师 应付工资_应付职工薪酬可以么

史怀倩：回复庄老师 没有付职工薪酬－－工会经费，

庄老师：回复史怀倩你好，是的，不过现在都用应付职工薪酬

☀️☀️☀️：回复庄老师 老师 我们这边是先交 然后半年到一年才返还 返还后的分录怎么做？工会说按照60%—80%额度返还 没有规定死比例

庄老师：回复☀️☀️☀️你好，返回时，借银行存款，贷应付职工薪酬－－工会经费，